Опрос

В корректировочном счете-фактуре нельзя слагать показатели строк «Всего увеличение …» и «Всего уменьшение …» (письмо ФНС от 12.03.12 № ЕД-4-3/4143@). Получается, что в случае одновременного увеличения и уменьшения стоимости разных позиций товаров по одной поставке продавец должен доначислить НДС в периоде отгрузки (по увеличению стоимости) и заявить вычет в периоде изменения цены (по уменьшению). Правомерно ли начисление пени на сумму НДС, доначисленную в периоде отгрузке?

Нет, поскольку речь идет об одной поставке и одном счете-фактуре. Пени должны начисляться, только если выросла стоимость поставки в целом. Да, поскольку такой порядок расчета НДС следует из п.10 ст. 154 и п. 10 ст. 172 НК РФ.

ответить

Услуги для бизнеса

Из первых уст

И.Р. Сухарев: «Нередко формы отчетности используют чуть ли не как библию, в смысле, что в них нельзя поменять ни одной буквы или цифры, — это неправильно».

В.А. Буланцева: «Конференция в Москве: основные изменения в исчислении налога на прибыль в 2011 году.»

Полезно знать

«Какие действия нужно предпринять, если основной партнер с 2012 года перейдет на «упрощенку»»

«Корректировочный счет-фактура: как заполнить и зарегистрировать, чтобы не лишиться вычета по НДС»

«Какие сделки налоговики будут признавать сопоставимыми при контроле цен с 2012 год»

«Новый больничный лист: как правильно заполнить бланк, чтобы ФСС не отказал в возмещении пособия»

Бланки и формы

Все формы

Совет редакции

Статьи по "упрощенке":
Переход на УСН

Заявление о переходе на УСН

Как заполнить новую декларацию по НДС, разъяснили эксперты журнала «Российский налоговый курьер»

О новой форме 4-ФСС РФ

«Переход на УСН с 2010 года: готовые решения»

Семинар

г. Москва, 18 сентября 2009 года

Лектор — О.А. Курбангалеева, кандидат экономических наук, обладатель диплома по МСФО — ДипИФР (АССА), эксперт по упрощенной системе налогообложения, автор публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях и книг «Как правильно применять “упрощенку”», «Настольная книга индивидуального преппринимателя: регистрация, налогообложение, учет, документооборот» и др.

В программе:

9.00 — 10.00 Регистрация участников семинара
10.00 — 13.00 Лекция
13.00 — 14.00 Перерыв
14.00 — 16.00 Лекция

Общие правила перехода на УСН
Объект налогообложения
2.1. Как выбрать оптимальный объект налогообложения
2.2. Как поменять объект налогообложения
Проблемы переходного периода
3.1. Определение стоимости ОС и НМА на дату перехода
3.2. Учет расходов на приобретение материально-производственных запасов
3.3. Авансы полученные
3.4. Расходы будущих периодов
3.5. Расходы, не учитываемые при УСН
3.6. Восстановление НДС
3.7. Переход на УСН с общего режима с использованием кассового метода
Возможные действия перед переходом на УСН
4.1. Избавление от лишнего имущества
4.2. Отгрузка товаров (оказание услуг) в счет полученных авансов
4.3. Возврат покупателям и заказчикам НДС с полученных авансов, если отгрузка будет при УСН
4.4. Отсрочка ввода в эксплуатацию основных средств до начала следующего года
4.5. Анализ предстоящих расходов (что лучше осуществить до, а что после перехода)
Налоговая отчетность в переходный период (НДС, налог на прибыль, ЕСН)
Принудительный возврат к общей системе налогообложения

Место проведения
Культурный центр «Меридиан» (малый зал),
г. Москва, ул. Профсоюзная, д. 61.
Проезд до станции метро «Калужская»

Стоимость участия в семинаре — 1770 руб. (в т. ч. НДС 18% — 270 руб.)

Просьба иметь при себе доверенность на право подписи и получения бухгалтерских документов
В стоимость включены обучение, комплект для записи, свидетельство об участии.

Регистрация и подробная информация по тел.:
(495) 783-74-16, 783-74-00

Также вы можете отправить свою заявку по e-mail: seminar@sq97.ru
или зарегистрироваться на сайте