Все о налогах для ИП в 2016 году

8354
Состав налоговой отчетности индивидуального предпринимателя зависит от выбранной системы налогообложения. Так, например, предприниматель, применяющий режим ЕНВД или находящийся на упрощенной системе налогообложения (УСН), должен подать только общую налоговую декларацию (декларацию по УСН или ЕНВД).

Если предприниматель применяет общую систему налогообложения (ОСН), ему необходимо отчитаться по НДС, а также представить декларацию на доходы физических лиц. Помимо этого, не стоит забывать про сельхозналог, а также про сведения в Пенсионный и Страховой фонды и статистические данные.

Налоговая отчетность предпринимателя по НДС в 2016 году

Форма декларации по НДС и порядок ее заполнения утверждены Приказом Минфина России от 29.10.14 № ММВ-7-3/558@. Отчетным периодом по НДС является квартал. Таким образом, декларацию за 4 квартал 2015 года необходимо подать до 25 января 2016 года, а за 1 квартал 2016 года — до 25 апреля.

Налогоплательщики, которые ввозят товары из Белоруссии или Казахстана, должны также представить отдельную налоговую декларацию по косвенным налогам при импорте из стран Таможенного союза (п. 8 ст. 2 Протокола о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров в Таможенном союзе от 11.12.09).

Форма и порядок заполнения такой декларации утверждены Приказом Минфина России от 07.07.10 № 69н (эта форма применяется, начиная с представления декларации за июль 2010 года). Декларация представляется до 20 числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 5 ст. 174 НК РФ).

Скачать форму декларации по НДС



Налоговая отчетность предпринимателя по земельному налогу в 2016 году

Декларацию по земельному налогу сдают только налогоплательщики-компании. Предприниматели не представляют отчетность по земельному налогу в 2016 году.

Налоговая отчетность предпринимателя по УСН в 2016 году

Приказом Минфина России  от 04.07.14 N ММВ-7-3/352@ утверждены форма налоговой декларации по УСН и порядок ее заполнения. Данная форма применяется, начиная с представления отчетности за налоговый период 2014 года. По итогам 2015 декларация представляется с учетом изменений. Сдавать декларацию за отчетные периоды (1 квартал, полугодие, 9 месяцев) не нужно.

Таким образом, декларацию по УСН необходимо представить до 30 апреля 2015 года. Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода, уплачивается не позднее сроков, установленных для подачи налоговой декларации (п. 7 ст. 346.21 НК РФ).

Скачать декларацию по УСН 2016

Налоговая отчетность предпринимателя по ЕНВД в 2016 году

Налогоплательщики, применяющие ЕНВД, по итогам налогового периода (квартала) должны представлять соответствующую налоговую декларацию (ст. 346.30, п. 3 ст. 346.32 НК РФ). Форма и порядок заполнения налоговой декларации по ЕНВД для отдельных видов деятельности  утверждены Приказом ФНС России от 04.07.2014 N ММВ-7-3/353@. Эта форма применяется, начиная с представления отчетности за 1 квартал 2015 года. Декларацию по единому налогу обязаны представлять все плательщики ЕНВД (п. 3 ст. 346.32 НК РФ).

Налоговые декларации по итогам налогового периода плательщики ЕНВД представляют в налоговые органы не позднее 20-го числа первого месяца следующего налогового периода (п. 3 ст. 346.32 НК РФ). Таким образом, декларацию по ЕНВД за 4 квартал 2015 года необходимо подать до 20 января 2016 года, а за 1 квартал — до 20 апреля. Уплата налога производится по итогам квартала не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала (п. 1 ст. 346.32 НК РФ).

Скачать декларацию по ЕНВД 2016

Налоговая отчетность предпринимателя по НДФЛ в 2016 году

По окончании налогового периода предприниматель должен представить в налоговую инспекцию декларацию по форме 3-НДФЛ с итоговым расчетом налога на основании фактически полученного дохода (п. 5 ст. 227 НК РФ).

НДФЛ нужно рассчитывать с учетом суммы налога, которая была удержана налоговыми агентами при выплате вам дохода, а также суммы авансовых платежей по НДФЛ, которые вы фактически уплатили (п. 3 ст. 227 НК РФ).

Налог, удержанный налоговыми агентами при выплате дохода, подтверждается справками 2-НДФЛ (п. 3 ст. 230 НК РФ). Эти справки выдаются налоговыми агентами. Основанием выдачи является ваше заявление. Форма справки утверждена Приказом ФНС России от 17.11.2010 N ММВ-7-3/611@.

Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса, т.е. за 2015 год — до 30 апреля 2016 года (ст. 229 НК РФ). Уплата налога производится в сроки, установленные пунктом 6 статьи 226 НК РФ.

Скачать декларацию 3-НДФЛ 2016

Скачать образец заполнения декларации 3-НДФЛ предпринимателем на ОСН за 2016 год

О изменениях в налоговом законодательстве с 2016 года вы можете прочитатьв статье: «Изменения в налоговом законодательстве с 2016 года»

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Рассылка




© 2011–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Российский Налоговый Курьер» –
специализированный практический журнал для главных бухгалтеров, аудиторов и налоговых консультантов

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Российский Налоговый Курьер». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.


  • Мы в соцсетях
Здравствуйте!

Сайт «Российский налоговый курьер» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете бухгалтером, то статьи и новости для Вас доступны бесплатно.

Чтобы получить доступ к 9 371 статье, свежим новостям, ответам экспертов на вопросы, шаблонам документов для бухгалтера, пожалуйста, зарегистрируйтесь.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу изменений по налогам и взносам.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Чтобы скачать файл, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Российский налоговый курьер» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете бухгалтером, то образцы форм, приказов, шаблоны документов, новости и статьи от экспертов для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу изменений по налогам и взносам.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль