Тест по мастер-классу «Годовой налоговый отчет: сложные ситуации и типичные ошибки»

65
Проект: «Секреты налогового мастерства» Тема мастер-класса: «Годовой налоговый отчет: сложные ситуации и типичные ошибки» Автор мастер-класса: М.В. Медведева, профессиональный аудитор, консультант крупных аудиторских компаний и вузов, канд. экон. наук Дата мастер-класса: 28 февраля 2013 года Где можно посмотреть запись самого мастер-класса: http://nalogmaster.ru/MasterClass/Index/15 Кому доступна запись: подписчикам журнала РНК, которые зарегистрированы на сайте e.rnk.ru Где находится тест: http://nalogmaster.ru/MasterClass/Testing/15

Тест составлен по итогам второго мастер-класса второго цикла лекций в рамках проекта «Секреты налогового мастерства». При правильном ответе на 7 из 9 вопросов тест считается пройденным и участник получает квалификационный аттестат, подписанный автором мастер-класса.

1. Можно ли, по мнению Минфина России, исправить ошибку, связанную с применением вычета по НДС по правилам статьи 54 НК РФ?

а) да, если компания обнаружила сумму НДС, не принятую к вычету своевременно, она вправе воспользоваться правом на вычет в периоде обнаружения ошибки по правилам статьи 54 НК РФ;

б) нет, положения статьи 54 НК РФ на вычеты по НДС не распространяются.

2. Вправе ли компания, по мнению Минфина России, учесть безнадежную дебиторскую задолженность в периоде ее обнаружения?

а) да;

б) нет, такие расходы являются убытком того периода, в котором задолженность признана безнадежной.



3. Компания не отразила в расходах сумму выплаченной в IV квартале 2012 года заработной платы. Эту ошибку бухгалтер обнаружил до представления годовой отчетности. Какие действия компания в этом случае должна предпринять?

а) внести дополнительную запись в регистр бухгалтерского учета и представить уточненную декларацию по налогу на прибыль;

б) представить только уточненную декларацию;

в) внести исправления только в регистры бухгалтерского учета.

4. В каком случае компания не признается субъектом малого предпринимательства?

а) средняя численность работников за предшествующий календарный год не превышает 100 человек;

б) балансовая стоимость активов за предшествующий календарный год не превышает 400 млн. руб.;

в) суммарная доля участия РФ, ее субъектов и муниципальных образований, иностранных юридических лиц, иностранных граждан, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) указанных юридических лиц не превышает 25%;

г) доля участия одного или нескольких юридических лиц, не являющихся субъектами малого и среднего предпринимательства, не превышает 25%.

5. Должны ли «упрощенцы» представлять бухгалтерскую отчетность за 2012 год?

а) да, налогоплательщики, применяющие УСН, представляют бухгалтерскую отчетность в общем порядке;

б) нет, «упрощенцы» подают бухгалтерскую отчетность только начиная с отчетности за 2013 год.

6. Вправе ли арендатор амортизировать неотделимые невозмещаемые улучшения в арендованное имущество в случае перезаключения договора аренды?

а) да, арендатор продолжает начисление амортизации, поскольку договор перезаключен с тем же арендодателем и на тех же условиях;

б) нет, арендатор прекращает начисление амортизации с 1-го числа месяца, следующего за месяцем окончания срока действия первого договора аренды.

7. Сколько, по мнению Президиума ВАС РФ, компания должна хранить первичные документы в случае переноса убытка на будущее?

а) 4 года;

б) 5 лет;

в) 10 лет;

г) 13 лет.

8. Свидетельствует ли, по мнению налоговиков, факт совпадения IP-адреса поставщика и покупателя о фиктивности сделки?

а) да, если контрагенты используют один и тот же IP-адрес, контролеры могут заподозрить фиктивность заключенной ими сделки;

б) нет, это не доказывает нереальность хозяйственных отношений.

  Ответы можно посмотреть, пройдя тест на сайте www.nalogmaster.ru.

9. В каком порядке, по мнению Минфина России, необходимо списывать в налоговые расходы отпускные по переходящему отпуску?

а) распределять сумму отпускных пропорционально количеству дней отпуска, приходящихся на конкретный месяц;

б) списывать всю сумму в периоде начала отпуска;

в) учитывать всю сумму на дату окончания отпуска;

г) отражать всю сумму в момент фактической выплаты отпускных.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Рассылка




© 2011–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Российский Налоговый Курьер» –
специализированный практический журнал для главных бухгалтеров, аудиторов и налоговых консультантов

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Российский Налоговый Курьер». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.


  • Мы в соцсетях
Здравствуйте!

Сайт «Российский налоговый курьер» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете бухгалтером, то статьи и новости для Вас доступны бесплатно.

Чтобы получить доступ к 9 371 статье, свежим новостям, ответам экспертов на вопросы, шаблонам документов для бухгалтера, пожалуйста, зарегистрируйтесь.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу изменений по налогам и взносам.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Чтобы скачать файл, пожалуйста, зарегистрируйтесь

Сайт «Российский налоговый курьер» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете бухгалтером, то образцы форм, приказов, шаблоны документов, новости и статьи от экспертов для Вас доступны бесплатно.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу изменений по налогам и взносам.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль