Декларация по НДС за 1 квартал 2017 года, образец заполнения

5682
До 25 апреля 2017 года бухгалтеры должны сдать декларацию по НДС за 1 квартал 2017 года. Посмотрите подробный образец заполнения данной декларации, чтобы заполнить отчет быстро и без штрафов.

Декларация по НДС за 1 квартал 2017 года, образец заполненияСкачать образец заполнения декларации по НДС за 1 квартал 2017 года>>> 

Образец заполнения декларации по НДС за 1 квартал 2017 года

За 1 квартал декларацию нужно сдавать по форме утв. Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@. Разберемся подробнее, как заполнить налоговую декларацию по НДС за 1 квартал 2017 года, образец заполнения подскажет опасные места.

Важно! Налогоплательщики (налоговые агенты) обязательно        представляют в составе декларации титульный лист и раздел 1,         остальные разделы и приложения к ним подаются только при наличии данных для заполнения. Пустые разделы и приложения сдавать не надо.

Скачать бланк, примеры заполнения и образцы пояснений

Мы подготовили для вас образцы, которые помогут в любой ситуации. Просто скачайте и используйте в работе:

  1. Скачать новый бланк декларации по НДС за 1 квартал
  2. Пример заполнения декларации по НДС за 1 квартал 2017 года
  3. Пример — операции, освобожденные от НДС
  4. Пример — приложения 1 к разделу 3
  5. Пример — приложения к разделам 8 и 9 
  6. Пояснения в ИФНС: про КПП контрагента в декларации по НДС
  7. Пояснения в ИФНС: о расхождениях в разделе 8 декларации по НДС
  8. Пояснения о расхождениях в декларации по НДС из-за округления
  9. Пояснения в ИФНС: почему выручка в декларации по НДС не совпадает с данными по расчетному счету

Декларация по НДС за 1 квартал 2017 года, образец заполнения - Титульный лист

Титульный лист налоговой декларации по НДС содержит в себе "обычные" данные, которые знакомы бухгалтеру.

Бухгалтеру следует указать всю имеющуюся информацию в имеющихся строках, кроме раздела "заполняется работником налогового органа", его заполнят налоговики.

Декларация по НДС за 1 квартал 2017 года, образец заполнения

Образец заполнения Раздела 1

Раздел 1 декларации по НДС за 1 квартал 2017 года заполняется всеми налогоплательщиками (налоговыми агентами) без исключения. Раздел содержит в себе данные о сумму НДС, который необходимо заплатить в бюджет. Этот раздел является своего рода итоговым - данные для его заполнения собираются в остальных разделах. Вот образец заполнения:

Образец заполнения декларации по НДС за 1 квартал 2017 года

Как заполнить отчетность быстрее? Наша редакция выпустила большую энциклопедию «Налоговый отчет`2017». В ней есть все, что нужно для успешной сдачи отчетности по любому налогу: формы, примеры на цифрах, подробный порядок и удобные образцы. Она доступна только подписчикам журнала. Оформите подписку и готовьте отчетность быстро и без ошибок.

Образец заполнения Раздела 2

Раздел 2 бухгалтер заполняет только в том случае, если организация исполняет обязанности налогового агента по НДС. В этом случае в Разделе 2 декларации по НДС за 1 квартал указываются данные налогоплательщика-продавца (имеющиеся у налогового агента), а также суммы налога исчисленные к уплате в бюджет. Если вы не налоговый агент по НДС, не заполняйте этот раздел.

Налоговая декларация по НДС за 1 квартал 2017 года

Образец заполнения Раздела 3

Удобно! Чтобы быстро посчитать налог, пользуйтесь сервисом «Калькулятор НДС».

Раздел 3 содержит в себе данные об операциях, подлежащих налогообложению НДС по ставкам 10%, 18%, 10/110 и 18/118. При этом в разделе имеются строки для отражения отдельных операций, например, реализация предприятия как имущественного комплекса или реализация СМР для собственного потребления.

Кроме этого раздел 3 содержит данные о суммах восстановленного НДС и о суммах вычетов, заявленных налогоплательщиком. Мы показали это ниже в образце заполнения декларации по НДС.

Приложение № 1 к Разделу 3 заполняется только за 4 квартал календарного года, а Приложение № 2 к Разделу № 3 заполняет отделение иностранной организации, уполномоченное сдавать отчетность за все отделения такой иностранной организации.

Декларация по НДС за 1 квартал 2017 года, пример заполнения

Пример заполнения налоговой декларации по НДС за 1 квартал 2017 года

Правила заполнения для разделов 4 - 7 с приложениями

Разделы 4-6 заполняются только при наличии экспорта в деятельности фирмы. А Раздел 7 заполняется при наличии операций, не подлежащих налогообложению НДС по какой-либо причине.

Правила заполнения для разделов 8 - 9 с приложениями

Разделы 8-9 налоговой декларации по НДС содержат данные книги покупок и книги продаж, в приложениях к этим разделам указываются данные из дополнительных листов книг. Подробный образец заполнения этих разделов Вы можете посмотреть, скачав файл с примером, указанным выше в статье.

Декларация по НДС за 1 квартал 2017 года: образец заполнения разделов 10 - 11 с приложениями

Разделы 10 и 11 налоговой декларации содержат данные из журнала полученных и выставленных счетов-фактур, которые обязаны вести посредники. Если организация не является посредником, то эти разделы бухгалтеру заполнять не надо.

Декларация по НДС за 1 квартал 2017 года, образец заполнения - Раздел 12

В разделе 12 указываются данные о суммах НДС, которые предъявлены покупателям в ситуациях, когда продавец не должен был этого делать. Например, когда осуществлена реализация товара, не подлежащего налогообложению НДС, но продавец выставил счет-фактуру и выделил в нем НДС.


Совет дня

Только до 30 апреля подписка на журнал «Российский налоговый курьер» на выгодных условиях: скидка 21% + подарок на выбор: стайлер, миксер или тонометр Подписаться >>>


Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Рассылка




© 2011–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Российский Налоговый Курьер» –
специализированный практический журнал для главных бухгалтеров, аудиторов и налоговых консультантов

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Российский Налоговый Курьер». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.


  • Мы в соцсетях
Здравствуйте!

«Российский налоговый курьер» — бесплатный профессиональный сайт для бухгалтеров. Читать без ограничений могут только зарегистрированные пользователи. Вам будут доступны:

  • Новости для бухгалтеров про налоги, взносы и проверки
  • Статьи по бухучету, отчетности в ФНС, пособиям и выплатам
  • Формы и образцы бухгалтерских документов
  • Бесплатная справочно-правовая система

Подарок за регистрацию — безлимитный доступ к сервису "Единый расчет по страховым взносам". Очень нужен в апреле!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль