Налогообложение сделок

Зачастую, налогообложение конкретных сделок вызывает массу вопросов даже у опытных бухгалтеров. В данной рубрике рассмотрены спорные вопросы по налоговому учету, возникающие у компаний при совершении сделок по: посредническим сделкам, аренде (лизинге), займе (кредите), купле-продаже, безвозмездной передаче, договорам подряда и оказании услуг.

Важные изменения в налогообложении 2016 года, к которым бухгалтеру лучше подготовиться заранее >>>

Как обезопасить расчеты с контрагентами: три главных правила

Посмотрите советы экспертов журнала «Российский налоговый курьер», чтобы ваши расчеты с контрагентами были идеальными.175

Агентский договор

В предпринимательской деятельности нередко используются агентские договоры. По агентским договорам реализацию или приобретение каких-либо ценностей организация осуществляет не напрямую, а через посредника.38990

Имущество получено в лизинг: бухучет у лизингополучателя в 2016 году

Суть лизинговой сделки заключается в следующем. Лизингодатель обязуется приобрести в собственность указанное лизингополучателем имущество и предоставить ему это имущество за плату во временное владение и пользование. После окончания срока лизинга имущество, полученное в лизинг, возвращается лизингодателю или переходит в собственность лизингополучателя.65068

На что обратить внимание, уведомляя налоговиков о контролируемых сделках

В срок до 20 мая 2015 года участники контролируемых сделок отчитываются по установленной форме. Уведомление о контролируемых сделках, совершенных в 2014 году, представляют в инспекцию по своему местонахождению в электронном виде или на бумажном носителе (п. 2 ст. 105.16 НК РФ). Форма и порядок заполнения уведомления приведены в приказе ФНС России от 27.07.12 № ММВ-7-13/524@.748

Что учесть компании, заключая гражданско-правовой договор

Сейчас лето и начинается заключение гражданско-правовых отношений физическим на какой-то определенный небольшой срок. Нужно боятся переквалификации договоров в трудовой и только суд, а не кто иной может поставить в этом точку.261

Как продать недвижимость по агентскому договору в 2016 году

Агентский договор для продажи недвижимости заключается, как правило, в тех случаях, когда у собственника нет свободного времени, чтобы заниматься размещением информации о продаже недвижимости, отвечать на звонки потенциальных покупателей и пр. Кроме того, сам объект продажи требует больше времени, необходимо не только встречаться с клиентами, но и согласовывать условия сделки, показывать сам объект недвижимости, проводить мероприятия по предварительной проверке клиента на предмет его благонадежности.536

Агентский договор: оптимизация налогов

Сфера применения агентских договоров довольно широка. В настоящее время агентские договоры очень часто применяются с целью оптимизации налогов. Рассмотрим, какие налоги можно снизить с помощью агентского договора и насколько это безопасно с налоговой точки зрения. Не вызовет ли оптимизация налогов через агентский договор претензий у налоговых органов, другими словами, "стоит ли овчинка выделки".762

Агентский договор

В предпринимательской деятельности нередко используются агентские договоры. По агентским договорам реализацию или приобретение каких-либо ценностей организация осуществляет не напрямую, а через посредника.38990

Аренда госимущества проводки у арендатора в 2016 году

Операции с государственными и муниципальными органами для бухгалтера связаны с рядом сложностей из-за их особого статуса. При аренде госимущества арендатор делает ряд особенных проводок в учете в 2016 году.1078

Учет НДС у налогового агента арендатора в 2016 году

Арендатор имущества может стать налоговым агентом по НДС. Это возможно, например, при аренде федерального или муниципального имущества у органов власти. Также арендатор становится налоговый агентом по НДС в 2016 году, если арендует имущество у иностранной компании, у которой нет представительства в РФ, но наша страна признается местом реализации услуг по аренде.354

Как исчислять НДС по договору аренды

В рамках договора аренды есть не мало спорных моментов по порядку учета НДС. К примеру, компенсируемые расходы по коммунальным платежам у арендодателя. При этом это касается не только коммунальных платежей, но и некоторых других – в частности, оплата услуг охраны стоянки, налога на имущество и т. п.468

Беспроцентный займ от учредителя: налоговые последствия в 2016 году

Любая компания может испытывать финансовые трудности, поэтому компания берет беспроцентный займ от учредителя. Налоговые последствия такого решения в 2016 году рассмотрим ниже.17198

Налогообложение договора займа

Много вопросов возникает с беспроцентными договорами займа. Согласно ст. 250 и ст. 251 НК РФ у получающей заем стороны средства хотя и являются доходом, но не являются доходом в целях налогообложения прибыли. А у стороны передающей (ст. 270 НК РФ) не являются расходами в целях налогообложения.1438

Курсовые разницы при покупке и продаже валюты

Как отразить в учете покупку и продажу валюты Как учесть проценты по займу Как отразить в учете курсовые разницы2768

Как продать недвижимость по агентскому договору в 2016 году

Агентский договор для продажи недвижимости заключается, как правило, в тех случаях, когда у собственника нет свободного времени, чтобы заниматься размещением информации о продаже недвижимости, отвечать на звонки потенциальных покупателей и пр. Кроме того, сам объект продажи требует больше времени, необходимо не только встречаться с клиентами, но и согласовывать условия сделки, показывать сам объект недвижимости, проводить мероприятия по предварительной проверке клиента на предмет его благонадежности.536

Купля-продажа

Сторонами этого договора являются продавцы и покупатели. Продавцы в рамках исполнения этого договора получают доходы, покупатели – несут расходы. В процессе выполнения этого договора происходит продажа товара. Для целей налогообложения этот процесс называется реализацией (ст.39 НК РФ).356

Неотфактурованные поставки в 2016 году

По тем или иным причинам вашей организации могут поставить товарно-материальные ценности без товаросопроводительных (расчетных) документов. Это и есть неотфактурованные поставки. Как действовать в данном случае в 2016 году, узнаете из следующей статьи.1037

Безвозмездная передача имущества

Вопросы безвозмездной передачи товаров, работ, услуг – наиболее актуальные вопросы с точки зрения. налогообложения. Гражданское законодательство рассматривает любое дарение между юрлицами как запрещенную операцию, за исключением небольших сумм. Договор дарения упомянут в ст. 572 ГК РФ.1035

Нужно ли платить налог на прибыль, если компания получила имущество от учредителя безвозмездно

Если участник оплатил долю в уставном капитале компании не полностью, это не лишает льготы3574

Договор безвозмездного пользования автомобилем

Все компании так или иначе используют автотранспорт. Иногда автомобиль принадлежит дружественной организации, кому то из работников самой компании, и используется компанией безвозмездно. Но и в этом случае на безвозмездное пользование необходимо оформить договор.3705

Договор подряда

В ст. 702 ГК РФ содержится большой перечень договоров, которые относятся к договорам подряда: строительный, бытовой подряд, переработка давальческого сырья и т.д.261

Договор бригадного подряда

Для проведения небольших ремонтных работ, постройки не сложного сооружения компания может привлечь не специальную организацию, а самостоятельную бригаду рабочих. В этом случае также нужно составить договор, чтобы обезопасить стороны от рисков и оговорить все существенные моменты работы и оплаты.4894

Проверка на риски: налоговый учет в строительстве у подрядчика

Вычет НДС не зависит от подписания документов по цепочке сделок Отсутствие заказов — не повод отказываться от расходов на СРО Без каких условий договор подряда вызовет претензии налоговиков243

Реализация услуг

Эти отношения регулируются Главой 39 ГК РФ. Пунктом 1 статьи 779 ГК РФ определено, что «по договору возмездного оказания услуг исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определенные действия или осуществить определенную деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги».211

Налоговые нюансы у компаний, которые оказывают IT-услуги

Передача прав на программу не облагается НДС Стоимость ПК дороже 40 тыс. руб. можно списать единовременно Со стоимости услуг по техподдержке придется начислить НДС213

Проверка на ошибки: передача имущества на хранение

Какие налоговые риски возникают при передаче имущества на хранение и при его получении? Что безопаснее прописать в договоре, чтобы налоговики не отказали в признании расходов, ссылаясь на недействительность сделки?218


Опрос

Какие премии вы платите:

  • годовую 45.45%
  • к юбилеям и праздникам 45.45%
  • за результаты работы 72.73%
  • некурящим и неболеющим 12.73%
  • за переход из других компаний 7.27%
  • бонусы руководителям 23.64%
  • другое 21.82%
результаты

Рассылка



© 2011–2016 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Российский Налоговый Курьер» –
специализированный практический журнал для главных бухгалтеров, аудиторов и налоговых консультантов

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Российский Налоговый Курьер». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.


  • Мы в соцсетях
Здравствуйте!

Сайт «Российский налоговый курьер» — это профессиональный ресурс. Если Вы работаете бухгалтером, то статьи и новости для Вас доступны бесплатно.

Чтобы получить доступ к 9 371 статье, свежим новостям, ответам экспертов на вопросы, шаблонам документов для бухгалтера, пожалуйста, зарегистрируйтесь.

Будем рады помогать Вам в работе. А в подарок за знакомство на адрес электронной почты, которую Вы укажете при регистрации, отправим Вам таблицу изменений по налогам и взносам.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Зарегистрируйтесь и вы сможете скачать файл!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль