Налоговый календарь организации на январь 2011 года

437
Вид налога, сбора, взносов Срок и наименование отчетности или платежа Примечание Налог на прибыль Сдача отчетности В январе не сдается — Уплата налога До...

Налоговый календарь организации на январь 2011 года

Вид налога, сбора, взносов

Срок и наименование отчетности или платежа

Примечание

Налог на прибыль

Сдача отчетности

В январе не сдается

Уплата налога

До 24 января включительно — налог с доходов в виде процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам за декабрь 2010 года (абз. 2 п. 4 ст. 287 НК РФ)

Поле 101 платежного поручения — 01;
104 — 182 1 01 01070 01 1000 110; 106 — ТП;
107 — МС.12.2010; 108 — 0; 109 — 0; 110 — НС

До 28 января включительно — ежемесячный авансовый платеж за январь 2011 года — организации, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи в общеустановленном порядке (ст. 286 и 287 НК РФ)

Поле 101 платежного поручения — 01;
104 — 182 1 01 01011 01 1000 110 (фед. бюджет), 182 1 01 01012 02 1000 110 (рег. бюджет)*; 106 — ТП; 107 — МС.01.2011; 108 — 0; 109 — дата подписания декларации за девять месяцев 2010 года (например, 22.10.2010); 110 — АВ

Налог на добавленную стоимость

Сдача отчетности

До 20 января включительно — налоговая декларация за IV квартал 2010 года (ст. 174 НК РФ)

Форма налоговой декларации утверждена приказом Минфина России от 15.10.2009 № 104н (приложение № 1) (в редакции приказа Минфина России от 21.04.2010 № 36н)

Уплата налога

До 20 января включительно — 1/3 часть суммы налога за IV квартал 2010 года, кроме лиц, указанных в пункте 5 статьи 173 НК РФ, и налоговых агентов, являющихся покупателями работ и услуг (место реализации которых — территория РФ) у иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах в качестве плательщиков НДС, с использованием денежной формы расчетов (п. 1 ст. 161, абз. 2 и 3 п. 4 ст. 174 НК РФ). Данные налоговые агенты обязаны уплатить налог одновременно с выплатой (перечислением) денежных средств иностранному продавцу за приобретенные указанные работы и услуги

Поле 101 платежного поручения — 01;
104 — 182 1 03 01000 01 1000 110; 106 — ТП;
107 — КВ.04.2010; 108 — 0; 109 — дата подписания декларации за IV квартал 2010 года (например, 17.01.2011); 110 — НС

До 20 января включительно — налог за IV квартал 2010 года исходя из соответствующей реализации товаров (работ, услуг) за указанный квартал — лица, перечисленные в пункте 5 статьи 173 НК РФ (п. 4 ст. 174 НК РФ)

Косвенные налоги при ввозе товаров в россию с территории государств — членов таможенного союза (Белоруссии и Казахстана)

Сдача отчетности

До 20 января включительно — налоговая декларация за декабрь 2010 года — организации, указанные в пункте 1 статьи 2 Протокола от 11.12.2009 «О порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров в Таможенном союзе» (далее — Протокол), на которые возложена обязанность по исчислению, уплате в бюджет НДС и акцизов (по немаркируемым подакцизным товарам). Условия — организации в декабре 2010 года приняли на учет импортированный товар, срок платежа, предусмотренный договором (контрактом) лизинга, приходится на декабрь 2010 года (п. 8 ст. 2 Протокола и ст. 4 Соглашения между правительствами РФ, Республики Беларусь и Республики Казахстан от 25.01.2008 «О принципах взимания косвенных налогов при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг в Таможенном союзе»)

Форма налоговой декларации утверждена приказом Минфина России от 07.07.2010 № 69н

Уплата налога

До 20 января включительно — налог (за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам) за декабрь 2010 года — организации, которые в декабре 2010 года приняли на учет импортированный товар и у которых срок платежа, предусмотренный договором лизинга, приходится на декабрь 2010 года. Уплата акцизов по маркируемым подакцизным товарам производится в сроки, установленные законодательством государства — члена Таможенного союза (п. 7 ст. 2 Протокола и ст. 4 Соглашения)

Поле 101 платежного поручения — 01;
104 — 182 1 04 01000 01 1000 110 (для НДС),
182 1 04 02000 01 1000 110 (для акциза в зависимости от вида подакцизного товара или сырья); 106 — ТП; 107 — МС.12.2010; 108 — 0; 109 — дата подписания декларации за декабрь 2010 года (например, 17.01.2011); 110 — НС

Акцизы

Сдача отчетности

До 25 января включительно — налоговая декларация за декабрь 2010 года — налогоплательщики, кроме организаций, имеющих свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, и (или) свидетельство о регистрации организаций, совершающих операции с денатурированным этиловым спиртом (ст. 204 НК РФ)

Формы налоговых деклараций утверждены приказом Минфина России от 14.11.2006 № 146н (в редакции приказа Минфина России от 20.12.2007 № 142н):

  • налоговая декларация по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий (приложение № 1);
  • налоговая декларация по акцизам на табачные изделия (приложение № 3)

До 25 января включительно — налоговая декларация за октябрь 2010 года — налогоплательщики, имеющие свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, и (или) свидетельство о регистрации организаций, совершающих операции с денатурированным этиловым спиртом (ст. 204 НК РФ)

До 25 января включительно — отчет об использовании денатурированного этилового спирта за декабрь 2010 года — организации, имеющие свидетельство о регистрации организации, совершающей операции с денатурированным этиловым спиртом (ст. 179.2 НК РФ)

Форма отчета утверждена приказом Минфина России от 27.02.2006 № 31н (приложения № 1 и 2)

Уплата налога

До 25 января включительно — суммы акциза за декабрь 2010 года — организациями, которые реализуют произведенные ими подакцизные товары (за исключением налогоплательщиков, имеющих свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином и (или) денатурированным этиловым спиртом)
(ст. 204 НК РФ)

Поле 101 платежного поручения — 01;
104 — в зависимости от вида подакцизного товара или сырья; 106 — ТП; 107 — МС.12.2010; 108 — 0;
109 — дата подписания декларации за декабрь 2010 года (например, 20.01.2011); 110 — НС

До 25 января включительно — налог за октябрь 2010 года — по прямогонному бензину и денатурированному этиловому спирту налогоплательщиками, имеющими свидетельство на операции с прямогонным бензином и (или) с денатурированным этиловым спиртом
(ст. 204 НК РФ)

Поле 101 платежного поручения — 01;
104 — в зависимости от вида подакцизного товара или сырья; 106 — ТП; 107 — МС.10.2010; 108 — 0; 109 — дата подписания декларации за октябрь 2010 года (например, 20.01.2011); 110 — НС

Налог на доходы физических лиц

Сдача отчетности

До 31 января включительно — сведения о невозможности удержать у налогоплательщика налог и сумме налога за 2010 год — организации, признаваемые налоговыми агентами (п. 5 ст. 226 НК РФ)

Форма сообщения утверждена приказом ФНС России от 13.10.2006 № САЭ-3-04/706@ (в редакции приказа ФНС России от 22.12.2009 № ММ-7-3/708@)

Уплата налога

Налоговые агенты обязаны перечислить суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках (ст. 226 НК РФ)

Поле 101 платежного поручения — 02;
104 — в зависимости от вида дохода (например,
182 1 01 02021 01 1000 110 — налог с зарплаты);
106 — ТП; 107 — в зависимости от вида дохода (например, МС.12.2010 — налог с зарплаты за декабрь 2010 года); 108 — 0; 109 — 0; 110 — АВ

Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

Сдача отчетности

До 14 января** включительно — расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование за 2010 год в ФСС России (ст. 15 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ (далее — Закон № 212-ФЗ))

Форма расчета утверждена приказом Минздравсоцразвития России от 06.11.2009 № 871н

Уплата взносов

До 17 января*** включительно — ежемесячный обязательный платеж за декабрь 2010 года (ст. 15 Закона № 212-ФЗ)

Поле 101 платежного поручения — 08****;
104 — 393 1 02 02090 07 1000 160; 106 — ТП;
107 — МС.12.2010; 108 — 0; 109 — 0; 110 — ВЗ

Страховые взносы на обязательное медицинское страхование

Сдача отчетности

До 31 января** включительно — расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное медицинское страхование в ФОМС за 2010 год (ст. 15 Закона № 212-ФЗ)

Форма расчета утверждена приказом Минздравсоцразвития России от 12.11.2009 № 894н

Уплата взносов

До 17 января*** включительно — ежемесячный обязательный платеж за декабрь 2010 года (ст. 15 Закона № 212-ФЗ)

Поле 101 платежного поручения — 14****;
104 — 392 1 02 02100 08 1000 160 (ФФОМС),
392 1 02 02110 09 1000 160 (ТФОМС); 106 — ТП;
107 — МС.12.2010; 108 — 0; 109 — 0; 110 — ВЗ

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование

Сдача отчетности

До 31 января** включительно — расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в ПФР за 2010 год (ст. 15 Закона № 212-ФЗ)

Форма расчета утверждена приказом Минздравсоцразвития России от 12.11.2009 № 894н

До 1 февралясведения об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе обязательного пенсионного страхования за 2010 год (ст. 11 Федерального закона от 01.04.96 № 27‑ФЗ в редакции Федерального закона от 24.07.2009 № 213‑ФЗ)

Формы документов индивидуального (персонифицированного) учета утверждены постановлением Правления ПФР от 31.07.2006 № 192п (в редакции постановления Правления ПФР от 07.07.2010 № 166п)

Уплата взносов

До 17 января*** включительно — ежемесячный обязательный платеж за декабрь 2010 года (ст. 15 Закона № 212-ФЗ)

Поле 101 платежного поручения — 14****;
104 — 392 1 02 02010 06 1000 160 (страх. часть),
392 1 02 02020 06 1000 160 (накоп. часть); 106 — ТП; 107 — МС.12.2010; 108 — 0; 109 — 0; 110 — ВЗ

Страховые взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

Сдача отчетности

До 14 января***** включительно — расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование за 2010 год (п. 1 ст. 24 Федерального закона от 24.07.98 № 125-ФЗ)

Форма расчета утверждена приказом Минздравсоцразвития России от 06.11.2009 № 871н

Уплата взносов

Страховые взносы с зарплаты перечисляются ежемесячно в срок, установленный для получения (перечисления) в банках средств на выплату зарплаты за истекший месяц

Поле 101 платежного поручения — 01;
104 — 393 1 02 02050 07 1000 160; 106 — ТП;
107 — МС.12.2010; 108 — 0; 109 — 0; 110 — ВЗ******

Водный налог

Сдача отчетности

До 20 января включительно — налоговая декларация за IV квартал 2010 года (ст. 333.15 НК РФ)

Форма налоговой декларации утверждена приказом Минфина России от 03.03.2005 № 29н (в редакции приказа Минфина России от 12.02.2007 № 15н)

Уплата налога

До 20 января включительно — налог за IV квартал 2010 года (ст. 333.14 НК РФ)

Поле 101 платежного поручения — 01;
104 — 182 1 07 03000 01 1000 110; 106 — ТП;
107 — КВ.04.2010; 108 — 0; 109 — дата подписания декларации за IV квартал 2010 года (например, 17.01.2011); 110 — НС

Налог на добычу полезных ископаемых

Сдача отчетности

До 31 января включительно — налоговая декларация за декабрь 2010 года (ст. 345 НК РФ)

Форма декларации утверждена приказом Минфина России от 29.12.2006 № 185н (в редакции приказа Минфина России от 31.12.2008 № 158н)

Уплата налога

До 25 января включительно — налог за декабрь 2010 года (ст. 344 НК РФ)

Поле 101 платежного поручения — 01;
104 — в зависимости от вида полезных ископаемых; 106 — ТП; 107 — МС.12.2010; 108 — 0; 109 — 0;
110 — НС

Единый налог на вмененный доход

Сдача отчетности

До 20 января включительно — налоговая декларация за IV квартал 2010 года (ст. 346.32 НК РФ)

Форма налоговой декларации утверждена приказом Минфина России от 08.12.2008 № 137н (в редакции приказа Минфина России от 19.11.2009 № 119н)

Уплата налога

До 25 января включительно — налог за IV квартал 2010 года (ст. 346.32 НК РФ)

Поле 101 платежного поручения — 01;
104 — 182 1 05 02000 02 1000 110; 106 — ТП;
107 — КВ.04.2010; 108 — 0; 109 — дата подписания декларации за IV квартал 2010 года (например, 17.01.2010); 110 — НС

Транспортный налог

Сдача отчетности

До 1 февраля включительно — налоговая декларация за 2010 год (ст. 363.1 НК РФ)

Форма налоговой декларации утверждена приказом Минфина России от 13.04.2006 № 65н (в редакции приказа Минфина России от 19.12.2006 № 180н)

Уплата налога

Порядок и сроки уплаты налога устанавливаются законами субъектов РФ (ст. 363 НК РФ)

Поле 101 платежного поручения — 01;
104 — 182 1 06 04011 02 1000 110; 106 — ТП;
107 — ГД.00.2010; 108 — 0; 109 — дата подписания налоговой декларации за 2010 год (например, 17.01.2011); 110 — НС

Налог на игорный бизнес

Сдача отчетности

До 20 января включительно — налоговая декларация за декабрь 2010 года (ст. 370 НК РФ)

Форма налоговой декларации утверждена приказом Минфина России от 01.11.2004 № 97н (в редакции приказа Минфина России от 16.11.2006 № 147н)

Уплата налога

До 20 января включительно — налог за декабрь 2010 года (ст. 371 НК РФ)

Поле 101 платежного поручения — 01;
104 — 182 1 06 05000 02 1000 110; 106 — ТП; 107 — МС.12.2010; 108 — 0; 109 — дата подписания декларации за декабрь 2010 года (например, 17.01.2011); 110 — НС

Земельный налог

Сдача отчетности

До 1 февраля включительно — налоговая декларация за 2010 год (ст. 398 НК РФ)

Форма налоговой декларации утверждена приказом Минфина России от 16.09.2008 № 95н

Уплата налога

Порядок и сроки уплаты авансовых платежей по налогу устанавливаются нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы и Санкт-Петербурга) (ст. 397 НК РФ)

Поле 101 платежного поручения — 01;
104 — в зависимости от ставки и бюджета, в который уплачивается налог; 106 — ТП; 107 — ГД.00.2010;
108 — 0; 109 — дата подписания налоговой декларации за 2010 год (например; 24.01.2011) 110 — НС

Отсутствие предпринимательской деятельности

Сдача отчетности

До 20 января включительно — единая (упрощенная) налоговая декларация за 2010 год — для лиц, признаваемых налогоплательщиками по одному или нескольким налогам, не осуществляющих операции, в результате которых происходит движение денежных средств на их счетах в банках (в кассе организации), и не имеющих по этим налогам объектов налогообложения (п. 2 ст. 80 НК РФ)

Форма налоговой декларации утверждена приказом Минфина России от 10.07.2007 № 62н

Среднесписочная численность работников

Сдача отчетности

До 20 января включительно — сведения о среднесписочной численности работников за 2010 год (п. 3 ст. 80 НК РФ)

Форма сведений утверждена приказом ФНС России от 29.03.2007 № ММ-3-25/174@

* Сельскохозяйственные товаропроизводители, не перешедшие на уплату ЕСХН, перечисляют налог на прибыль по КБК 182 1 01 01013 01 1000 110 (фед. бюджет) и 182 1 01 01014 02 1000 110 (рег. бюджет).
** Согласно письму Минздравсоцразвития России от 01.03.2010 № 422-19 выражения «до 1-го числа» и «до 15-го числа» в пункте 9 статьи 15 Закона № 212-ФЗ означают, что срок представления расчетов в соответствующие внебюджетные фонды истекает в день, который является предыдущим 1-му числу второго календарного месяца, следующего за отчетным периодом, и соответственно 15-му числу календарного месяца, следующего за отчетным периодом.
*** Срок перенесен на следующий рабочий день на основании части 5 статьи 15 Закона № 212-ФЗ.
**** ФСС России в письме от 15.01.2010 № 02-13/08-13157 рекомендовал указывать в поле 101 платежного поручения код статуса плательщика 08. В то же время ПФР письмом от 29.01.2010 № 30-18/871 разъяснил, что в поле 101 платежного поручения на перечисление страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование компания-страхователь может использовать код статуса 01 либо 14.
***** Поскольку Федеральным законом от 24.07.98 № 125-ФЗ не установлена возможность переноса последнего дня срока подачи отчетности, попадающего на выходной или праздничный день, на следующий за ним рабочий день.
****** Реквизиты для заполнения полей 101–110 платежного поручения следует уточнить в отделении ФСС России по месту регистрации организации.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией




    © 2011–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

    Журнал «Российский Налоговый Курьер» –
    специализированный практический журнал для главных бухгалтеров, аудиторов и налоговых консультантов

    Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Российский Налоговый Курьер». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ. Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62249 от 03.07.2015

    Политика обработки персональных данных 

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
    Здравствуйте!

    Журнал Российский налоговый курьер

    Вы на сайте для профессиональных бухгалтеров. Пожалуйста, зарегистрируйтесь!

    С уважением,
    Ирина Хорошилова,
    шеф-редактор сайта "Российский налоговый курьер"

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль