Годовой налоговый отчет 2011
Статьи по теме
Содержание книги:
Введение 3
Что изменилось в налоговом законодательстве с 2011 года 5
Налоговая отчетность 27
Заполнение титульного листа 29
Налог на прибыль организаций 34
Порядок исчисления и уплаты налога 34
Порядок представления декларации 35
Порядок заполнения декларации 37
- Раздел 1 37
- Лист 02 39
- Приложения к листу 02 43
Пример заполнения декларации 47
Особенности заполнения декларации по налогу на прибыль организаций 62
Налог на доходы, выплаченные иностранным организациям 89
Порядок представления расчета 89
Порядок заполнения расчета 89
- Раздел 1 90
- Раздел 2 92
Пример заполнения расчета 93
- Раздел 1 93
- Раздел 2 94
- Титульный лист 94
Налог на добавленную стоимость 98
Порядок исчисления и уплаты налога 98
Порядок представления декларации 101
Порядок заполнения декларации 103
- Раздел 1 103
- Раздел 2 104
- Раздел 3 106
- Приложение № 1 к разделу 3 110
- Приложение № 2 к разделу 3 111
- Раздел 4 112
- Раздел 5 113
- Раздел 6 114
- Раздел 7 115
Пример заполнения декларации 116
- Раздел 2 117
- Приложение № 1 к разделу 3 117
- Раздел 3 117
- Раздел 4 118
- Раздел 7 119
- Раздел 1 119
- Титульный лист 119
Акцизы 127
Декларация по акцизам на подакцизные товары, за исключением табачных изделий 127
Порядок представления декларации и уплаты акцизов 127
Состав декларации и порядок ее заполнения 128
- Раздел 1 129
- Раздел 2 130
- Особенности заполнения приложений к декларации 134
Пример заполнения декларации 136
- Приложения к декларации 136
- Раздел 2 137
- Раздел 1 137
- Титульный лист 137
Декларация по акцизам на табачные изделия 138
Порядок представления декларации и уплаты акцизов 138
Состав декларации и порядок ее заполнения 138
- Раздел 1 146
- Раздел 2 146
- Раздел 3 147
- Раздел 4 147
- Приложения 148
Пример заполнения декларации 149
- Приложение № 2 149
- Раздел 2 150
- Раздел 1 151
- Титульный лист 151
Косвенные налоги (НДС и акцизы) при взаимной торговле Российской Федерации с государствами — членами Таможенного союза 160
Порядок исчисления и уплаты НДС 161
Порядок исчисления и уплаты акцизов 161
Порядок представления декларации 162
Порядок заполнения декларации 164
- Раздел 1 164
- Раздел 2 164
- Приложение к декларации 165
Пример заполнения декларации 165
- Раздел 2 165
- Раздел 1 166
- Титульный лист 166
Налог на доходы физических лиц 170
Порядок исчисления и уплаты налога 170
Состав и порядок заполнения формы № 2-НДФЛ 172
- Раздел 1 172
- Раздел 2 173
- Раздел 3 174
- Раздел 4 174
- Раздел 5 175
Пример заполнения формы № 2-НДФЛ 175
- Справка о доходах, облагаемых по ставке 13% 176
- Справка о доходах, облагаемых по ставке 9% 176
Водный налог 180
Порядок исчисления и уплаты налога 180
Порядок представления декларации 181
Порядок заполнения декларации 181
- Раздел 1 182
- Раздел 2.1 182
- Раздел 2.2 183
- Раздел 2.3 183
- Раздел 2.4 183
Пример заполнения декларации 184
- Раздел 2.1 184
- Раздел 1 185
- Титульный лист 185
Налог на имущество организаций 190
Порядок исчисления и уплаты налога 190
Порядок представления декларации 196
Порядок заполнения декларации 196
- Раздел 1 197
- Раздел 2 198
- Раздел 3 199
Пример заполнения декларации 200
- Раздел 2 201
- Раздел 1 202
- Титульный лист 202
Транспортный налог 206
Порядок исчисления и уплаты налога 206
Порядок представления декларации 207
Порядок заполнения декларации 208
- Раздел 1 208
- Раздел 2 209
Пример заполнения декларации 211
- Раздел 2 211
- Раздел 1 213
- Титульный лист 213
Земельный налог 218
Порядок исчисления и уплаты налога 218
Порядок представления декларации 219
Порядок заполнения декларации 220
- Раздел 1 220
- Раздел 2 221
Пример заполнения декларации 223
- Раздел 2 224
- Раздел 1 225
- Титульный лист 225
Упрощенная система налогообложения 230
Порядок исчисления и уплаты налога 230
Порядок представления декларации 233
Порядок заполнения декларации 233
- Раздел 1 234
- Раздел 2 235
Единый налог на вмененный доход 244
Порядок исчисления и уплаты налога 244
Порядок представления декларации 247
Порядок заполнения декларации 247
- Раздел 1 248
- Раздел 2 248
- Раздел 3 253
Пример заполнения декларации 254
- Раздел 2 254
- Раздел 3 256
- Раздел 1 256
- Титульный лист 257
Единый сельскохозяйственный налог 264
Порядок исчисления и уплаты налога 264
Порядок представления декларации 266
Порядок заполнения декларации 266
- Раздел 1 267
- Раздел 2 267
- Раздел 2.1 268
Пример заполнения декларации 269
- Раздел 2 269
- Раздел 1 269
- Раздел 2.1 270
- Титульный лист 270
Учетная политика для целей налогообложения 274
Формирование учетной политики для целей налогообложения 274
Основные элементы учетной политики для целей налогообложения 275
- Учетная политика в целях расчета налога на прибыль 275
- Учетная политика в целях исчисления НДС 284
Представление сведений о среднесписочной численности работников 287
Списочная численность работников 287
Среднесписочная численность работников 289
Отчетность по страховым взносам 293
Отчетность в Пенсионный фонд Российской Федерации 297
Порядок представления расчета 297
Порядок заполнения расчета 297
- Титульный лист 298
- Раздел 1 299
- Раздел 2 300
- Раздел 3 303
- Раздел 4 303
- Раздел 5 305
Пример заполнения расчета 305
- Раздел 2 305
- Раздел 4 308
- Раздел 3 308
- Раздел 1 308
- Титульный лист 309
Отчетность в ФСС России 317
Порядок представления расчета 317
Порядок заполнения расчета 317
- Титульный лист 318
- Раздел I 319
- Раздел II 325
Пример заполнения формы-4 ФСС РФ 329
- Раздел I 330
- Раздел II 331
- Титульный лист 333
Бухгалтерская отчетность 339
Проведение инвентаризации
перед составлением годовой
бухгалтерской отчетности 341
Порядок проведения инвентаризации 341
Особенности инвентаризации отдельных видов имущества и финансовых обязательств 342
Отражение в бухгалтерском учете результатов инвентаризации 348
Применение ПБУ 18/02 349
Постоянные налоговые активы и обязательства 350
Отложенные налоговые активы и обязательства 351
Условный расход (условный доход) и текущий налог на прибыль 353
Реформация баланса 356
Бухгалтерский баланс 359
Актив баланса 359
Раздел I «Внеоборотные активы» 359
Раздел II «Оборотные активы» 365
Итоговая сумма активов организации 370
Пассив баланса 370
Раздел III «Капитал и резервы» 370
Раздел IV «Долгосрочные обязательства» 372
Раздел V «Краткосрочные обязательства» 374
Итоговая сумма пассивов организации 377
Пример заполнения бухгалтерского баланса 377
Отчет о прибылях и убытках 382
Справочная информация 392
Пример заполнения отчета 394
Отчет об изменениях капитала 399
Раздел 1 «Движение капитала» 399
Раздел 2 «Корректировки в связи с изменением учетной политики и исправлением ошибок» 402
Раздел 3 «Чистые активы» 403
Пример заполнения Отчета о движении капитала 404
Отчет о движении денежных средств 409
Раздел «Движение денежных средств по текущей деятельности» 410
Раздел «Движение денежных средств по инвестиционной деятельности» 412
Раздел «Движение денежных средств по финансовой деятельности» 414
Итоговые показатели 416
Пример заполнения отчета 417
Отчет о целевом использовании полученных средств 421
Входящее сальдо 421
Раздел «Поступило средств» 421
Раздел «Использовано средств» 422
Сальдо на конец года 423
Пример заполнения отчета 423
Пояснения к годовой бухгалтерской отчетности 426
Общие сведения 426
Основные положения учетной политики организации 427
Расшифровка отдельных показателей отчетности 428
Состав пояснений в табличной форме 429
Информация о связанных сторонах 437
Информация по сегментам 438
Анализ финансово-хозяйственной деятельности организации 438
Учетная политика для целей бухгалтерского учета 440
Основы учетной политики 440
Учетная политика и бухгалтерская отчетность 442
Основные элементы учетной политики 442
Приложение 1 449
Бухгалтерский баланс 449
Отчет о прибылях и убытках 451
Отчет об изменениях капитала 453
Отчет о движении денежных средств 457
Отчет о целевом использовании полученных средств 459
Пример оформления пояснений к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках 460
Приложение 2 474
Список сокращений нормативно-правовых актов 474
Справочная информация 482
Список действующих форм налоговых деклараций (расчетов) и порядков их заполнения 482
Коды операций для заполнения декларации по НДС 484
Коды налоговых льгот по налогу на имущество организаций 491
Справочник категорий земель 493
Коды налоговых льгот по земельному налогу 494
Перечень доходов, не учитываемых при определении налоговой базы, расходов, учитываемых для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков 496
