Российский налоговый курьер

3-ндфл для ИП

2 декабря 2014
13762
Средний балл: 0 из 5

Индивидуальный предприниматель обязан отчитываться перед налоговыми органами о своих доходах. В частности, для индивидуальных предпринимателей, которые применяют общую систему налогообложения предусмотрена налоговая декларация 3-НДФЛ, в которой они обязаны отражать все доходы, полученные за налоговый период.

Индивидуальный предприниматель обязан отчитываться перед налоговыми органами о своих доходах. В частности, для индивидуальных предпринимателей, которые применяют общую систему налогообложения предусмотрена налоговая декларация 3-НДФЛ, в которой они обязаны отражать все доходы, полученные за налоговый период.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ утверждена приказом ФНС России от 10.11.11 № ММВ-7-3/760@, а также регламентирован порядок её заполнения. Заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ индивидуальным предпринимателем на общей системе налогообложения не сложно. Обратите внимание, что при заполнении 3-НДФЛ для ИП в декларацию должны быть внесены все его доходы, которые получены в течение года и которые не облагались налогом на доходы физических лиц. Представление декларации 3-НДФЛ носит обязательный характер для всех индивидуальных предпринимателей, которые находятся на общей системе налогообложения. В иных случаях декларация по форме 3-НДФЛ представляется ИП только как физическим лицом. Например, если им был продан автомобиль со сроком нахождения в собственности менее трех лет, либо получения подарка, стоимостью более 4000 рублей, а также для получения стандартных, социальных или имущественных налоговых вычетов. В этом случае при заполнении и подаче декларации необходимы следующие документы: Общегражданский паспорт; свидетельство ИНН; документы, подтверждающие доходы, например, договора; документы для получения социальных стандартных или имущественных вычетов.

Декларацию по форме 3-НДФЛ можно заполнить самостоятельно, либо с помощью специальной программы, которая размещена на сайте ФНС России.

Скачать декларацию по форме 3-НДФЛ

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ для ИП?

Индивидуальный предприниматель должен заполнить только стр.1, стр.2, раздел 1, раздел 6, лист В. в декларации по форме 3-НДФЛ. Чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ для ИП понадобится лист В. Обратите внимание, что он заполняется по всем доходам, которые получены от осуществления предпринимательской деятельности. В первом пункте предприниматель должен выбирать код 1. В следующем разделе предпринимателю необходимо расписать свои доходы и расходы. В программе «Декларация» эту информацию нужно указывать на вкладке «Доходы, полученные в РФ», по ставке 13%. Добавляем источник выплат, месяц получения и код дохода. Переходим в окно «Предприниматели». Здесь нужно указать распишем все виды деятельности, которую осуществляет ИП на ОСНО, согласно выписке из ЕГРИП. Затем необходимо сложить все доходы, по всем налоговым ставкам, которые указал предприниматель в предыдущей вкладке и проставить в ячейку «Сумма дохода». Расходы. Некоторые их виды сложно разделить на относимые в виде вычетов в уменьшение налоговой базы, которые понесены в ходе предпринимательской деятельности и, которые произведены непосредственно физическим лицом, в личных целях. Обратите внимание,  чтобы отнести расходы к профессиональным налоговым вычетам, нужно, чтобы предметы и средства труда, при использовании которых возникли расходы, использовались для получения дохода и принадлежали предпринимателю именно, как ИП, а не физлицу.

Пример заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ) предпринимателем на ОСНО

Важно помнить о следующих моментах:

  1. приобретая имущество, нужно оформлять пакет документов непосредственно на предпринимателя;
  2. безналичные расчеты нужно вести только с расчетного счета, который зарегистрирован на ИП;
  3. приобретенное имущество обязательно нужно поставить на учет в соответствии с законодательством.

Кроме того, если ИП применяет ОСНО, то на основании Письма Минфина от 15.03.10 № 03-04-05/3-100, при получении дохода по ставке 13%, он имеет право на стандартные, социальные и имущественные вычеты. Информацию о вычетах налогоплательщик указывает в декларации на листе Ж1, Ж2, Ж3, И в зависимости от применяемого вычета.

Затем на основании листа В нужно заполнить раздел 1 «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13%». В строке 010 нужно проставить общую сумму дохода из листа В пункта 3.1. Та же цифра указывается в строке 030. Расходы, которые уменьшают налоговую базу будут равны сумме показателей из листов В, Ж1, Ж2 Ж3 и И. Цифра которая равна разнице показателей строк 030 и 040 является налоговой базой для начисления налога. показатель строки 050 нужно умножить на ставку 13%. Раздел 6 является итоговым. В нем мы должны указать код строки 010, далее КБК для уплаты НДФЛ, ОКТМО и сумму налога. Все перечисленные выше действия программа «Декларация» выполнит автоматически. Предпринимателю нужно только распечатать и подписать декларацию, а затем предоставить ее в налоговый орган.


 

logo
Зарегистрируйтесь или войдите через соц.сети!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
… и продолжить чтение
Зарегистрироваться
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами «Упрощенки». Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.