Проверка и исправление декларации по НДС

915

Письмо ФНС 23 марта 2015.Если налог в разделе 9 превысит налог в разделах 2-6, тогда инспекторы могу затребовать пояснение. А с вычетами все наоборот, если в разделы 3-6 превышают сумму в раздела 8, тогда затребуют пояснение. Для налоговых агентов начисленный НДС раздела 2 и 9 сверят по коду 06 и вычет в разделах 3 и 8 тоже с кодом 06.

Исправление декларации по НДС

7 апреля 2015 номер ЕД-4-15/5752 рекомендованные формы для общения с налоговой по новой декларации, то есть та форма требований. Еще одно письмо от 30 апреля 2015 БС-18-6/499@. Если у вас ошибочно попал счет-фактуры в книге покупок, надо аннулировать вычет. Согласно письму вы пишете этот счет фактуры с минусом в книге покупок. Если декларацию сделали, то указывать это надо в дополнительном листе книге покупок.

2 ошибки нашли в сданной декларации НДС за 1 квартал. Первая по одному счете фактуры поторопились заявить вычеты. Вторая ошибка забыли записать счет фактуры отгрузку. Эти 2 ошибки критичны, декларацию надо исправлять. Если не правильно указали код операции 01 вместо 04 неправильно, заполнены реквизиты продавца заместо продавца указан посредник такие ошибки не требует от вас представления уточненки. Всем налоговикам безразлично есть ли у вас там буквы в номерах, есть ли там цифры и тд. Их абсолютно это не волнует. Но главное чтобы у вас был тот же номер что у продавца. Но это не повод для уточненки. Это просто повод для вопросов к вам и вот эти три вопроса, которые мне задали кот не верный, неверный продавец неверный посредник это повод для того, чтобы вас опросили, требование вам пришлют, в рекомендованный форме вызовут в инспекцию для дачи пояснений. Когда надо исправлять декларацию, когда налог не доплачен, когда в 9 разделе не отразили, в 8 разделе отразили излишне надо исправлять.

Чтобы исправить декларацию придется сдать приложения 1 к разделам 8 и 9, в этих приложениях в строке 001 поставить признак 0 . Аннулированный вычет вносим в приложение 1 к разделу 8 с минусом, а дополнительную реализацию в приложении 1 к разделу 9 с плюсом. Раздел 8 и 9 в уточненке заполняются с признаком 1, остальные строки остаются пустыми. Это означает, что раздел 8 и 9 полностью повторяют уже созданную вами декларацию поэтому дублировать 8 и 9 раздела не надо. Вот это пока устное разъяснение. Сейчас они считают, что все ваши забытые счета-фактуры надо именно выборочно, так как вам это сложно сделать, надергать и в дополнительные листы поставить.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией




    © 2011–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

    Журнал «Российский Налоговый Курьер» –
    специализированный практический журнал для главных бухгалтеров, аудиторов и налоговых консультантов

    Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Российский Налоговый Курьер». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ. Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62249 от 03.07.2015

    Политика обработки персональных данных 

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
    Здравствуйте!

    Журнал Российский налоговый курьер

    Вы на сайте для профессиональных бухгалтеров. Пожалуйста, зарегистрируйтесь!

    С уважением,
    Ирина Хорошилова,
    шеф-редактор сайта "Российский налоговый курьер"

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль