«Нюансы исчисления НДС и налога на прибыль по подрядным договорам». Тест по мастер-классу

307
Проект: Секреты налогового мастерства Тема мастер-класса: Нюансы исчисления НДС и налога на прибыль по подрядным договорам Автор мастер-класса: Д.М. Щекин, управляющий партнер юридической компании, канд. юр. наук Дата мастер-класса: 23 мая 2013 года Где можно посмотреть запись самого мастер-класса: http://nalogmaster.ru/MasterClass/Index/19 Кому доступна запись: подписчикам журнала РНК, которые зарегистрированы на сайте e.rnk.ru Где находится тест: http://nalogmaster.ru/MasterClass/Testing/19

Тест составлен по итогам пятого мастер-класса второго цикла лекций в рамках проекта «Секреты налогового мастерства». При правильном ответе на 7 из 9 вопросов тест считается пройденным и участник получает квалификационный аттестат, подписанный автором мастер-класса. Для прохождения теста даны две попытки.

1. Что подрядчику указать в графе 1 «Наименование товара (описание выполненных работ, оказанных услуг), имущественного права» счета-фактуры при передаче работ инвестору, чтобы исключить риск отказа в вычете НДС?

а) перечень выполненных работ;

б) перечень выполненных работ, а также переданных субподрядчиками в рамках этих работ материалов и имущества.

2. Кто имеет право на вычет НДС в случае квалификации инвестиционного договора в качестве договора о совместной деятельности?

а) право на вычет имеет только ответственный участник, который ведет раздельный учет по всем участникам;

б) все участники инвестиционного договора.

3. Вправе ли застройщик, выступая агентом, формировать сводный счет-фактуру?

а) да, застройщик формирует один сводный счет-фактуру за весь период строительных работ;

б) нет, выставление единых сводных счетов-фактур по строительным работам закон не предусматривает.

4. Вправе ли компания, по мнению судов, принять к вычету НДС по приобретенным товарам, работам, услугам, если у нее отсутствует разрешение на строительство?

а) нет, поскольку такое строительство незаконно;

б) вычет правомерен, поскольку право на него не связано с наличием разрешения на строительство.

5. Вправе ли застройщик применить вычет НДС по приобретенным товарам и выполненным работам по договору долевого участия в строительстве?

а) да;

б) нет, так как спорные работы приобретаются для не облагаемой НДС операции по передаче помещений дольщикам.

6. В какой момент компания распределяет «входной» НДС, предъявленный ей при строительстве жилых и нежилых помещений?

а) начиная с момента первой сдачи работ одновременно с оформлением акта по форме КС-2;

б) после принятия на учет готового к вводу в эксплуатацию жилого дома.

7. В какой момент, по мнению судов, компания вправе заявить вычет НДС со стоимости подрядных работ, если договор не предусматривает поэтапную сдачу работ?

а) организация вправе принимать НДС к вычету ежемесячно или ежеквартально после принятия на учет результатов отдельных работ;

б) «входной» НДС компания вправе учесть лишь по окончании всех строительных работ по договору.

8. Вправе ли компания, по мнению Президиума ВАС РФ, применить вычет НДС по расходам на строительство и содержание подразделений, возведенных с целью контроля и технического надзора за ходом строительства?

а) нет, поскольку деятельность такого подразделения не связана с облагаемыми НДС операциями;

б) да, так как такое подразделение обеспечивает создание объектов, эксплуатация которых связана с налогооблагаемыми операциями.

  Ответы можно посмотреть, пройдя тест на сайте www.nalogmaster.ru

9. Может ли компания-заказчик, по мнению судов, учесть при налогообложении прибыли командировочные расходы, осуществленные подрядчиками в ходе выполнения строительных работ?

а) да, если компенсация таких расходов предусмотрена договором подряда;

б) нет, учет таких затрат возможен только в отношении штатных работников компании-заказчика.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией




    © 2011–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

    Журнал «Российский Налоговый Курьер» –
    специализированный практический журнал для главных бухгалтеров, аудиторов и налоговых консультантов

    Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Российский Налоговый Курьер». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ. Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62249 от 03.07.2015

    Политика обработки персональных данных 

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
    Здравствуйте!

    Журнал Российский налоговый курьер

    Вы на сайте для профессиональных бухгалтеров. Пожалуйста, зарегистрируйтесь!

    С уважением,
    Ирина Хорошилова,
    шеф-редактор сайта "Российский налоговый курьер"

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль