29 электронных помощников налогоплательщика, разработанные специалистами ФНС России

204
Электронные сервисы налоговой службы, размещенные на сайте www.nalog.ru, позволяют налогоплательщикам не выходя из офиса представлять налоговую и бухгалтерскую отчетность, подавать документы на госрегистрацию, получать разъяснения по вопросам налогообложения

Контролеры существенно расширили перечень электронных услуг, которыми могут воспользоваться налогоплательщики. В настоящее время на официальном сайте ФНС России представлено 24 сервиса, которые могут быть полезны юридическим лицам и индивидуальным предпринимателям, и 5 — физлицам (см. врезку «Интересная статистика»).

Редакция журнала РНК на сайте rnk.ru провела опрос, пользуются ли читатели журнала и посетители сайта электронными сервисами налоговой службы. Оказалось, что эти сервисы достаточно востребованы (см. гистограмму ниже).

Официальные сведения из ЕГРЮЛ и ЕГРИП можно получить и через интернет

Опрос показал, что наибольшей популярностью среди читателей (60%) пользуются сервисы, позволяющие дистанционно получить сведения из ЕГРЮЛ и ЕГРИП.

Электронный сервис «Проверь себя и контрагента» выдает информацию мгновенно http://egrul.nalog.ru/. Он позволяет узнать, какие сведения о компаниях-партнерах вносились в единый реестр, в частности:

— не является ли контрагент ликвидирующейся компанией;
— не состоит ли руководитель или учредитель компании-контрагента в списке дисквалифицированных лиц;
— не является ли поставщик фирмой-однодневкой, зарегистрированной по адресу «массовой регистрации».

Кроме того, данный сервис отображает сведения о гражданах, которые отказались от участия или руководства компанией в суде или в отношении которых этот факт установлен судом, а также содержит перечень организаций, связь с которыми по адресам и иным реквизитам, указанным в ЕГРЮЛ, отсутствует.

В зависимости от типа запроса заявителю необходимо указать ИНН, ОГРН, наименование и адрес интересующей его организации.

С помощью сайта ФНС владелец может получить выписку из ЕГРЮЛ или ЕГРИП (http://nalog.ru/el_usl/egrip/). Сервис «Получение выписок» предоставляет данные только их владельцу — генеральному директору компании или предпринимателю. Сведения из ЕГРЮЛ или ЕГРИП о других лицах получить невозможно.

Чтобы отправить запрос на получение выписки, заявителю достаточно ввести ИНН либо ОГРН организации или предпринимателя и выбрать удобный способ получения документа: в электронном виде или по почте. В последнем случае нужно указать адрес для отправки оригинала документа.

При этом заявитель должен иметь электронно-цифровую подпись и сертификат ключа подписи CryptoPro, выданные удостоверяющим центром, аккредитованным ФНС России. Такой сертификат указывается при переходе в режим «Получение выписки». Стоимость программного комплекса, который обеспечивает использование ключа подписи, составляет от 1800 руб. за бессрочную лицензию и от 800 руб. за лицензию на 1 год.

На сайте ФНС России налогоплательщик может получить выписку из ЕГРЮЛ и ЕГРИП как о себе, так и о контрагенте. При этом, по мнению судей, такая выписка свидетельствует о проявлении должной осмотрительности

Сервис «Доступ к ЕГРЮЛ и ЕГРИП» позволяет получить информацию о третьих лицах (http://www.nalog.ru/el_usl/egrip2/). Исключение составляют паспортные данные физлиц, информация о банковских счетах и месте жительства предпринимателя. Плата за предоставление открытых и общедоступных сведений, содержащихся в ЕГРЮЛ и ЕГРИП, составляет:

— за годовое абонентское обслуживание одного рабочего места одного реестра — 150 000 руб. (п. 24 Правил ведения ЕГРЮЛ, утв. постановлением Правительства РФ от 19.06.02 № 438, и п. 32 Правил ведения ЕГРИП, утв. постановлением Правительства РФ от 16.10.03 № 630);
— за разовое получение сведений по одному лицу — 200—400 руб. в зависимости от срочности (п. 31 Правил ведения ЕГРИП и п. 23 Правил ведения ЕГРЮЛ).

Отметим, что по мнению ФНС России, наличие выписки из ЕГРЮЛ в отношении какого-либо контрагента подтверждает только факт его государственной регистрации и не исключает факта его создания не в целях осуществления реальной предпринимательской деятельности (письмо от 17.10.12 № АС-4-2/17710).

Большинство судов поддерживает налогоплательщиков. Так, Пленум ВАС РФ в постановлении от 17.02.11 № 12 отметил, что распечатанная и заверенная подписью истца или его представителя копия страницы официального сайта налоговой инспекции, содержащая информацию о налогоплательщике, является иным документом, подтверждающим сведения о лице, содержащиеся в едином реестре. И нижестоящие суды признают, что выписку из ЕГРЮЛ можно получить в электронном виде через интернет (постановления ФАС Северо-Западного от 03.10.12 № А56-68811/2011 и от 02.11.11 № А66-4255/2011, Московского от 16.03.12 № А40-21668/11-75-91, Волго-Вятского от 27.04.11 № А82-12456/2010 округов).

Интересная статистика

По данным официального сайта ФНС России…

Самым популярным является сервис «Узнай свою задолженность» для физлиц. Его услугами только в 2012 году воспользовалось более 20 млн. пользователей, а общее их количество с 2009 года превысило отметку в 70 млн. (http://www.nalog.ru/rub_mns_news/3885173/).

Через электронный сервис уплаты налогов на сегодняшний день осуществлено более 850 тыс. платежей, что составило примерно 550 млн. руб. погашенной налоговой задолженности (http://nalog.ru/rub_mns_news/4011373/).

К сервису «Разъяснения Федеральной налоговой службы, обязательные для применения налоговыми органами» в 2012 году обратилось более 1 млн. налогоплательщиков (http://nalog.ru/rub_mns_news/3950393/).

В настоящее время доступ к электронным сервисам ФНС России возможен не только через официальный сайт налоговой службы www.nalog.ru, но и с портала www.gosuslugi.ru

Бухгалтерскую и налоговую отчетность можно представить через официальный сайт ФНС России

В настоящее время подать отчетность в электронном виде можно и через официальный сайт налоговой службы при помощи сервиса «Представление налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде» (http://www.nalog.ru/el_usl/pred_elv/). Этот сервис работает в режиме пилотной эксплуатации (приказы ФНС России от 15.07.11 № ММВ-7-6/443@ и от 23.07.12 № ММВ-7-6/512@). По данным опроса на сайте журнала РНК, отчетность в электронном виде, в том числе через сайт ФНС России, хотя бы раз представляли 40% читателей.

Чтобы воспользоваться сервисом необходимо:

— установить специальное программное обеспечение (см. врезку «Справка»);
— зарегистрировать электронную подпись, которая выдана одним из удостоверяющих центров, входящих в сеть доверия ФНС России (п. 1.5 Порядка представления налоговой и бухгалтерской отчетности в электронном виде через интернет-сайт ФНС России, утв. приказом ФНС России от 15.07.11 № ММВ-7-6/443@).

Отчетность передается через интернет в зашифрованном виде. Отметим, что обязанность представлять отчетность именно в электронном виде установлена только для налогоплательщиков, среднесписочная численность работников которых превысила 100 человек (п. 3 ст. 80 НК РФ).

Электронные сервисы налоговой службы существенно облегчают процедуру уплаты налога

С помощью сервиса «Заполнить платежное поручение» оформляют платежки 22% опрошенных (https://service.nalog.ru/). Сервис автоматизирует процесс заполнения платежных поручений как для наличных, так и для безналичных перечислений в бюджет. Для заполнения платежки необходимо ввести данные о плательщике, выбрать вид, основание платежа и группу налогов. Сервис автоматически заполнит реквизиты получателя платежа (ИНН, КПП, банковские реквизиты), сформирует документ и выведет его на экран для печати. Тем самым сводится к минимуму риск ошибки при заполнении платежки, которая может повлечь недоимку.

Заполнение платежки на перечисление налогов в бюджет на сайте ФНС России исключит возможные ошибки, которые могут повлечь недоимку по налогам

Сервисом «Уплата госпошлины» (https://service.nalog.ru/gp.do) пользуются 20% читателей. Для подготовки документа налогоплательщику нужно ввести свои регистрационные данные, выбрать из списка вид пошлины, указать код и ОКАТО налогового органа.

ФНС России публикует на своем сайте не только официальные разъяснения, но вопросы и ответы

На своем сайте ФНС России разместила сервисы с теоретической информацией для налогоплательщиков. В первую очередь это «Разъяснения Федеральной налоговой службы, обязательные для применения налоговыми органами» (http://www.nalog.ru/about_nalog/). В базе данных сервиса представлена официальная позиция ФНС России по различным налоговым вопросам, согласованная с Минфином России и ВАС РФ (приказ ФНС России от 14.11.12 № ММВ-7-3/845@).

Сервис позволяет сэкономить время — в обширной базе разъяснений проще найти информацию по спорному вопросу, чем составлять официальный запрос и ждать на него ответ. Поиск легко осуществить по виду налога, конкретной норме НК РФ, дате или номеру документа, а также по ключевым словам. Опрос показал, что около 30% читателей журнала РНК обращаются к базе данных официальных разъяснений.

Дополнением к сервису являются «Нормативные и методические материалы ФНС России» (http://nalogportal.garant.ru/SESSION/PILOT/main.htm). В этом разделе содержатся документы, когда-либо выпущенные налоговой службой. Найти нужный документ можно по названию, номеру, дате принятия или регистрации в Минюсте, а также по ключевым словам при помощи контекстного поиска.

29 электронных помощников налогоплательщика, разработанные специалистами ФНС России

Справка

Какие программные продукты разработала ФНС России для удобства налогоплательщиков

В рамках электронного сервиса «Программные средства для юридических и физических лиц» налоговая служба представляет следующие продукты:

— «Программа подготовки документов, используемых при регистрации юридических лиц»;
—  «Налогоплательщик ЮЛ» — программа проверки файлов на соответствие форматам представления в электронном виде налоговых деклараций и бухгалтерской отчетности;
—  «Возмещение НДС: Налогоплательщик» — программный комплекс по формированию базы данных деклараций на возмещение НДС и текстовых файлов передачи информации по декларациям в ИФНС России;
— «ЭСНДС НП» — программа ввода заявлений о ввозе товара в Республику Беларусь и об уплате косвенных налогов;
— «Декларация 2011» — программа подготовки сведений по формам 3-НДФЛ и 4-НДФЛ

Пользователи могут активировать «Почтовую рассылку сайта» (http://www.nalog.ru/subscribe/) и получать информацию об обновлениях сайта ФНС России по интересующим рубрикам.

Кроме того, налоговики подготовили подборку часто задаваемых вопросов (http://nalog.ru/kb/). В рубрике наряду с вопросами обо всех видах налогов представлены разъяснения по использованию электронных сервисов.

Подать документы на госрегистрацию собственного бизнеса можно на сайте налоговой службы

Сервис «Подача электронных документов на государственную регистрацию юридических лиц и ИП» (http://www.nalog.ru/el_usl/gosreg_eldocs/) позволяет подготовить пакет документов для регистрации юрлица или предпринимателя и направить их для обработки в налоговый орган.

Для подачи документов в электронном виде заявитель либо нотариус, который представляет интересы заявителя, должны обладать электронной подписью, выданной одним из доверенных удостоверяющих центров ФНС России. Также на компьютере заявителя или нотариуса должно быть установлено специализированное программное обеспечение CryptoPro, предназначенное для работы с ЭЦП.

Подавая пакет документов, заявитель может указать удобный для него способ получения свидетельства о регистрации компании — непосредственно в ИФНС или по почте на указанный в обращении адрес. Во втором случае заявителю не придется посещать налоговый орган, что существенно сэкономит время.

Кроме того, в режиме опытной эксплуатации в Москве, Санкт-Петербурге, Московской и Нижегородской областях запущен сервис ФНС, предназначенный для подачи заявки на государственную регистрацию в качестве ИП (http://nalog.ru/el_usl/gosreg_eldocs/). Пользоваться этим сервисом можно и при отсутствии у заявителя электронной подписи. Однако есть и минус — получить свидетельство о регистрации предпринимателю все же придется в налоговом органе лично.

На официальном сайте налоговой службы есть специальная пошаговая видео-инструкция о порядке подачи документов на госрегистрацию через электронные сервисы — через web-версию и при помощи специального приложения для iPad (http://nalog.ru/rub_mns_news/4008145/).

На сайте налоговой службы можно узнать контакты ИФНС и получить сведения о поданной жалобе

Узнать реквизиты налогового органа, номер телефона, часы работы инспекции, а также получить иные контактные данные (адреса) можно с помощью сервиса «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции» (https://service.nalog.ru/addrno.do). Для этого необходимо ввести четырехзначный код инспекции. Судя по данным опроса, проведенного среди читателей РНК, этот сервис занимает одну из лидирующих позиций по посещаемости (53%).

Если налогоплательщик обжаловал акт проверяющих в вышестоящем налоговом органе, то отследить свою жалобу он может при помощи сервиса «Узнать о жалобе» (http://service.nalog.ru/complaints.do). Для этого необходимо в специальной форме указать наименование организации (фамилию предпринимателя), ИНН и входящий номер обращения. В ответ на запрос система выдаст сведения о сроках рассмотрения жалобы, статусе (в стадии рассмотрения или рассмотрение завершено) и результате рассмотрения обращения. Но в настоящее время сервис содержит информацию только по обращениям, поступившим в Центральный аппарат ФНС России после 8 июля 2012 года.

Еще один полезный сервис — банк «Судебных решений» (http://www.nalog.ru/mnsrus/nal_zak/sudebn_pract/), в котором размещены решения по спорам с налоговиками. На первой странице отображаются последние решения по дате принятия. Найти интересующее решение можно как по ключевым словам (заголовок или текст), так и по дате вынесения решения. Банк постоянно пополняется.

Налоговые сервисы позволяют поддерживать обратную связь с налогоплательщиками

Налоговики обязаны бесплатно информировать налогоплательщиков по вопросам исчисления и уплаты налогов и сборов (подп. 4 п. 1 ст. 32 НК РФ).

По данным опроса, 20% читателей пользуются сервисом «Обратиться в ФНС России» (http://old.nalog.ru/obr/form.php?r=20061986). Такой сервис помогает подготовить и направить в адрес ФНС России официальное обращение и соответственно получить на него официальный ответ. Чтобы такое обращение было обработано, необходимо лишь указать реквизиты должностного лица и наименование организации-отправителя, а также ее адрес. По сведениям ФНС, около 70% всех обращений в 2012 году поступило в электронном виде.

Аргументировать свою позицию в споре с инспекторами на местах налогоплательщик может, основываясь на разъяснениях ФНС России, которые можно найти в базе данных на официальном сайте ведомства

Такое электронное обращение носит официальный характер, поэтому к нему применяются те же стандарты и правила обработки, что и для бумажных входящих писем. В течение 30 дней налоговики должны прислать ответ на обращение налогоплательщика на электронную почту или на указанный почтовый адрес. Сроки могут быть увеличены до 60 дней, о чем налогоплательщику будет направлено соответствующее уведомление (п. 4.3.2.3 Регламента организации работы с налогоплательщиками, утв. приказом ФНС России от 09.09.05 № САЭ-3-01/444@).

Кроме того, на официальном сайте налоговой службы работает «Форум ФНС России» (http://forum.nalog.ru/), на котором налогоплательщики могут обмениваться опытом по налоговым вопросам и давать советы коллегам. Кроме того, организованы разделы для общения с центральным аппаратом ФНС России и представителями местных налоговых органов.

С 3 декабря 2012 года ФНС России запустила новый сервис  «Онлайн запись на прием в инспекцию» (http://order.nalog.ru/). Если налогоплательщику нужно лично пообщаться с инспектором, ему не обязательно проводить время в очереди в инспекции. Он может записаться на прием за две недели до планируемого визита — сервис сформирует талон записи на конкретный выбранный день и время

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией




    © 2011–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

    Журнал «Российский Налоговый Курьер» –
    специализированный практический журнал для главных бухгалтеров, аудиторов и налоговых консультантов

    Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Российский Налоговый Курьер». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ. Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62249 от 03.07.2015

    Политика обработки персональных данных 

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
    Здравствуйте!

    Журнал Российский налоговый курьер

    Вы на сайте для профессиональных бухгалтеров. Пожалуйста, зарегистрируйтесь!

    С уважением,
    Ирина Хорошилова,
    шеф-редактор сайта "Российский налоговый курьер"

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль