Банки закрывают счета юрлиц по инициативе инспекций

55

Во второй декаде сентября сразу два региональных управления ФНС России сообщили на своих сайтах об усилении работы с организациями, отсутствующими по юридическому адресу. Так, УФНС России по Удмуртской Республике проинформировало, что по результатам проведенной работы Межрайонной ИФНС России № 5 по Удмуртской Республике закрыты в одностороннем порядке банковские счета у нескольких юридических лиц. А согласно информации Управления ФНС России по Архангельской области и Ненецкому автономному округу в настоящее время решается вопрос о закрытии счета одной организации.

История с закрытием счетов юрлиц, отсутствующих по адресу, указанному в учредительных документах, началась с появлением письма от 23.12.11 № АС-4-2/22130@ , в котором ФНС обращала внимание на следующее. По мнению налоговой службы, отсутствие организации по юрадресу является существенным нарушением условий договора банковского счета и может служить основанием для его расторжения в судебном порядке. В этой связи ФНС рекомендовала инспекторам при выявлении указанных фактов в 10-дневный срок сообщать о них в кредитные организации, в которых открыты счета компаний.

Позже появились сообщения отдельных банков, что инспекторы, не ограничиваясь передачей информации, предъявляют требование кредитным организациям закрывать счета компаниям, не находящимся по юрадресу, что послужило основанием для запроса банков в Минфин. Однако и Минфин, и ФНС указали, что подобную директиву инспекциям не спускали, а если имеются конкретные случаи требований со стороны налоговиков закрыть счет — просили о них сообщить (письма Минфина России от 13.06.12 № 05-06-05/3-86 и ФНС России от 11.05.12 № АС-4-2/7732 ).

Далее эстафету по борьбе с компаниями, использующими фактический, а не юридический адрес, принял Центробанк. Однако его риторика в письме от 28.06.12 № 90-Т куда мягче — он лишь рекомендовал банкам при предоставлении услуг по договору банковского счета использовать ресурс ФНС «Проверь себя и контрагента». А при обнаружении в нем компании-клиента — усилить контроль по идентификации и отказать ей в дистанционном обслуживании.

Тем более странными кажутся сообщения двух региональных налоговых управлений о закрытии счетов. Причем, если УФНС России по Архангельской области и Ненецкому автономному округу говорит в своем релизе о контрольных мероприятиях в отношении организаций, имеющих признаки однодневок, то есть не находящихся по своему юрадресу и не сдающих налоговую отчетность, то УФНС России по Удмуртской Республике не делает такой оговорки. Удмуртские налоговики сообщают, что у нескольких юрлиц были закрыты банковские счета, а ряд организаций самостоятельно представили заявления на смену адреса

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Рассылка




© 2011–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Российский Налоговый Курьер» –
специализированный практический журнал для главных бухгалтеров, аудиторов и налоговых консультантов

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Российский Налоговый Курьер». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.


  • Мы в соцсетях
Здравствуйте!

Журнал Российский налоговый курьер

«Российский налоговый курьер» — бесплатный профессиональный сайт для бухгалтеров. Читать без ограничений могут только зарегистрированные пользователи. Вам будут доступны:

  • • Новости для бухгалтеров про налоги, взносы и проверки
  • • Статьи по бухучету, отчетности в ФНС, пособиям и выплатам
  • • Формы и образцы бухгалтерских документов
  • • Бесплатная справочно-правовая система

Подарок за регистрацию — безлимитный доступ к сервису "Изменения для бухгалтеров". Очень нужен в мае!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль