Российский налоговый курьер

Формула расчета НДС в 2016 году

  • 9 февраля 2016
  • 1104

Налогоплательщикам НДС в 2016 году нужно рассчитывать сумму НДС по облагаемым операциям. Зачастую еще в договорах применяются такие формулировки о стоимости товаров (работ, услуг): «НДС в том числе». И тогда бухгалтеру нужно рассчитать сумму с НДС по специальной формуле расчета НДС в 2016 году, чтобы прописать ее в договоре. Или же из суммы по договору надо выделить стоимость товаров и рассчитать сумму НДС.

Удобно! Чтобы быстро посчитать налог, пользуйтесь сервисом «Калькулятор НДС».

См. также:

Как рассчитать НДС по расчетным ставкам 18/118 и 10/110 в 2016 году>>>

Важное в статье:

  • Как выделить НДС из стоимости
  • Как начислить НДС на стоимость
  • Как рассчитать НДС к уплате и к возмещению

Формула расчета НДС к уплате в бюджет

Налоговый кодекс дает такую формулу расчета НДС на 2016 год (п. 1 ст. 166 НК РФ):

НДС = Налоговая база x Ставку налога.

О том, какие ставки по НДС сейчас используют компании, читайте в статье «Какие ставки применяются при расчете НДС в 2016 году».

Формула расчета НДС в 2016 году от суммы

Формула расчета НДС при формулировке в договоре «в том числе НДС» будет следующей:

  • Сумма по договору х 18/118, если операция облагается НДС по ставке 18%.
  • Сумма по договору х 10/110, если операция облагается НДС по ставке 10%.

Таким же образом нужно рассчитать сумму НДС, если вы получили аванс от покупателя и составляете авансовый счет-фактуру.

Формула для расчета НДС с авансов полученных

Поступил аванс от покупателя в счет будущей поставки товара, который облагается НДС по ставке 18%. Сумма аванса 200 000 руб.

Чтобы выставить счет-фактуру и рассчитать НДС к уплате, рассчитаем налог с аванса.

200 000 х 18/118 = 30 508 руб.

Формула расчета НДС в 2016 году, если его нужно добавить к стоимости

Если формула расчета «НДС в том числе» нужна, чтобы указать в договоре общую сумму к уплате покупателем, то  используйте такую:

Общая стоимость товара с НДС = Стоимость товара без НДС х 1,18.

Формула расчета НДС в этом случае будет такой:

Сумма НДС = Стоимость товара без НДС х 0,18.

Если по товарам применяется ставка 10 %, то используйте к Стоимости товара без НДС соответственно коэффициент 1,10 и 0,1.

Например:

При стоимости товара (ставка НДС 18%) 200 000 руб. покупателю будет выставлен счет на оплату суммы 236 000 руб. (200 000 х 1,18). При этом НДС к уплате составит 36 000 руб. (200 000 х 0,18).

Формула расчета НДС к уплате/к возмещению

Рассчитав НДС, который вы начислили с продаж, и который вы можете поставить к вычету, вы исчислите сумму НДС к уплате в бюджет. Формула расчета НДС к уплате в бюджет (п. 1 ст. 173 НК РФ):

НДС к уплате = НДС начисленный + НДС восстановленный (особые случаи, прописанные в п. 3 ст. 170 НК РФ) - Налоговые вычеты;

Отметим, что в случае, если компания продает товары, облагаемые НДС по ставке 18% и по ставке 10%, то рассчитывать НДС начисленный нужно по отдельности (п. 1 ст. 153 НК РФ). А затем сложить полученные суммы.

Если вычетов будет больше (итог получится с минусом), то вместо уплаты в бюджет вы получите возмещение этого налога. Подробнее о возмещении НДС читайте в статье…

Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Рекомендации по теме

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
Зарегистрируйтесь или войдите через соц.сети!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙДИТЕ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ:
Зарегистрироваться
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.