Формула расчета НДС в 2016 году

1024
Налогоплательщикам НДС в 2016 году нужно рассчитывать сумму НДС по облагаемым операциям. Зачастую еще в договорах применяются такие формулировки о стоимости товаров (работ, услуг): «НДС в том числе». И тогда бухгалтеру нужно рассчитать сумму с НДС по специальной формуле расчета НДС в 2016 году, чтобы прописать ее в договоре. Или же из суммы по договору надо выделить стоимость товаров и рассчитать сумму НДС.

Удобно! Чтобы быстро посчитать налог, пользуйтесь сервисом «Калькулятор НДС».

См. также:

Как рассчитать НДС по расчетным ставкам 18/118 и 10/110 в 2016 году>>>

Важное в статье:

  • Как выделить НДС из стоимости
  • Как начислить НДС на стоимость
  • Как рассчитать НДС к уплате и к возмещению

Формула расчета НДС к уплате в бюджет

Налоговый кодекс дает такую формулу расчета НДС на 2016 год (п. 1 ст. 166 НК РФ):

НДС = Налоговая база x Ставку налога.

О том, какие ставки по НДС сейчас используют компании, читайте в статье «Какие ставки применяются при расчете НДС в 2016 году».

Формула расчета НДС в 2016 году от суммы

Формула расчета НДС при формулировке в договоре «в том числе НДС» будет следующей:

  • Сумма по договору х 18/118, если операция облагается НДС по ставке 18%.
  • Сумма по договору х 10/110, если операция облагается НДС по ставке 10%.

Таким же образом нужно рассчитать сумму НДС, если вы получили аванс от покупателя и составляете авансовый счет-фактуру.

Формула для расчета НДС с авансов полученных

Поступил аванс от покупателя в счет будущей поставки товара, который облагается НДС по ставке 18%. Сумма аванса 200 000 руб.

Чтобы выставить счет-фактуру и рассчитать НДС к уплате, рассчитаем налог с аванса.

200 000 х 18/118 = 30 508 руб.

Формула расчета НДС в 2016 году, если его нужно добавить к стоимости

Если формула расчета «НДС в том числе» нужна, чтобы указать в договоре общую сумму к уплате покупателем, то  используйте такую:

Общая стоимость товара с НДС = Стоимость товара без НДС х 1,18.

Формула расчета НДС в этом случае будет такой:

Сумма НДС = Стоимость товара без НДС х 0,18.

Если по товарам применяется ставка 10 %, то используйте к Стоимости товара без НДС соответственно коэффициент 1,10 и 0,1.

Например:

При стоимости товара (ставка НДС 18%) 200 000 руб. покупателю будет выставлен счет на оплату суммы 236 000 руб. (200 000 х 1,18). При этом НДС к уплате составит 36 000 руб. (200 000 х 0,18).

Формула расчета НДС к уплате/к возмещению

Рассчитав НДС, который вы начислили с продаж, и который вы можете поставить к вычету, вы исчислите сумму НДС к уплате в бюджет. Формула расчета НДС к уплате в бюджет (п. 1 ст. 173 НК РФ):

НДС к уплате = НДС начисленный + НДС восстановленный (особые случаи, прописанные в п. 3 ст. 170 НК РФ) - Налоговые вычеты;

Отметим, что в случае, если компания продает товары, облагаемые НДС по ставке 18% и по ставке 10%, то рассчитывать НДС начисленный нужно по отдельности (п. 1 ст. 153 НК РФ). А затем сложить полученные суммы.

Если вычетов будет больше (итог получится с минусом), то вместо уплаты в бюджет вы получите возмещение этого налога. Подробнее о возмещении НДС читайте в статье…


Срочно из редакции!

Подписка со скидкой 15 % + кухонный комбайн в подарок! Подписаться > > > Телефон 8 800 550-15-57


Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией




    © 2011–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

    Журнал «Российский Налоговый Курьер» –
    специализированный практический журнал для главных бухгалтеров, аудиторов и налоговых консультантов

    Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Российский Налоговый Курьер». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ. Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62249 от 03.07.2015

    Политика обработки персональных данных 

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
    Здравствуйте!

    Журнал Российский налоговый курьер

    Вы на сайте для профессиональных бухгалтеров. Пожалуйста, зарегистрируйтесь!

    С уважением,
    Ирина Хорошилова,
    шеф-редактор сайта "Российский налоговый курьер"

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль