Декларация по НДС в 2016 году: пример заполнения с комментариями

992
Раз в квартал до 25 числа сдается декларация по НДС в 2016 году. Пример заполнения поможет заполнить отчетность быстрее и избежать досадных ошибок. Самые сложные сроки мы сопроводили комментариями с подсказками. Вы можете скачать его в удобном формате Excel.

Удобно! Чтобы быстро посчитать налог, пользуйтесь сервисом «Калькулятор НДС».

В этой статье Вы найдете:

  • Декларация по НДС в 2016 году пример заполнения с комментариями
  • Порядок заполнения отчетности по НДС в 2016 году
  • Как заполнить декларацию по НДС в 2016 году

Скачать бесплатно бланк декларации по НДС в 2016 году>>>

Скачать бесплатно пример заполнения декларации по НДС в 2016 году в Excel>>>

Декларация по НДС в 2016 году: форма

Форма декларации по НДС в 2016 году утв. приказом ФНС от 29.10.14 № ММВ-7-3/558@. Последний раз форма менялась в 2015 году, и с тех пор изменения не вносились.

Форма состоит из 12-ти разделов. Они включают, в том числе сведения из книги покупок и книги продаж, а при посреднической деятельности из журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур. Вы точно не ошибетесь, если воспользуетесь нашим образцом "декларация по НДС в 2016 году пример заполнения" ниже.

Плательщики НДС сдают декларацию в таком формате:

  • Титульный лист,
  • Раздел 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет (возмещению из бюджета), по данным налогоплательщика».
  • Остальные разделы нужно заполнять, если у компании были облагаемые НДС обороты.

Не забудьте проверить сроки сдачи декларации по НДС за 1 квартал 2015 года. А еще загляните в календарь бухгалтера на 2016 год.

Уплата НДС в 2016 году: пример

О том, как заполнить платежное поручение по НДС, мы рассказали в отдельной статье.

Вы рассчитываете НДС за квартал, а уплачиваете равными долями в течение трех месяцев, следующих за истекшим налоговым периодом. Срок уплаты НДС в бюджет — не позднее 25-го числа каждого месяца (п. 1 ст. 174 НК РФ).

Посмотрим на примере, как заплатить НДС за 1 квартал 2016 года. Предположим, сумма НДС к уплате по итогам 1 квартала 2016 года составила 210 000 руб. Эту сумму налога нужно разбить на три части и уплачивать так:

  • не позднее 25 апреля 2016 — 70 000 руб.
  • не позднее 25 мая 2016 — 70 000 руб.
  • не позднее 27 июня 2016 — 70 000 руб. (25 июня выходной день, срок перенесен)

См. также:

Расчет доли вычетов по НДС в 2016 году

Расчет доли налоговых вычетов по НДС в 2016 году производят по формуле (п. 4, 4.1 ст. 170 НК РФ):

стоимость отгруженных за квартал товаров (работ, услуг) по деятельности облагаемой НДС / стоимость всех товаров (работ, услуг), которые отгрузили за квартал.

Эту часть входящего НДС, который относится и к облагаемой и к необлагаемой НДС деятельности, компания вправе заявить к вычету.

Расчет доли НДС по необлагаемым операциям в 2016 году НК РФ предлагает проводить по формуле:

стоимость отгруженных за квартал товаров (работ, услуг) по необлагаемой деятельности / стоимость всех товаров (работ, услуг), которые отгрузили за квартал.

Полученную долю НДС по необлагаемым операциям можно списать на расходы, уменьшающие налог на прибыль.

Подробнее о расчете доли вычетов НДС читайте в отдельной статье.

Пример заполнения декларации по НДС в 2016 году

Мы показали, как заполняется декларация по НДС в 2016 году (пример заполнения).

Декларация по НДС в 2016 году: пример заполнения с комментариями

Декларация по НДС в 2016 году: пример заполнения с комментариями

Декларация по НДС в 2016 году: пример заполнения с комментариями

Декларация по НДС в 2016 году: пример заполнения с комментариями

Подробный пример заполнения всех листов декларации смотрите здесь


Срочно из редакции!

Подписка со скидкой 15 % + кухонный комбайн в подарок! Подписаться > > > Телефон 8 800 550-15-57


Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией




    © 2011–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

    Журнал «Российский Налоговый Курьер» –
    специализированный практический журнал для главных бухгалтеров, аудиторов и налоговых консультантов

    Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Российский Налоговый Курьер». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ. Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62249 от 03.07.2015

    Политика обработки персональных данных 

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
    Здравствуйте!

    Журнал Российский налоговый курьер

    Вы на сайте для профессиональных бухгалтеров. Пожалуйста, зарегистрируйтесь!

    С уважением,
    Ирина Хорошилова,
    шеф-редактор сайта "Российский налоговый курьер"

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль