Декларация по налогу на прибыль за 2 квартал 2016 года: пример заполнения

5957
До 28 июля всех плательщиков налога на прибыль ждет сложный отчет — декларация по налогу на прибыль за 2 квартал 2016 года. Пример заполнения с подробным описанием всех строк поможет вам заполнить отчет быстро и без ошибок.

Мы рассмотрим заполнение декларации в самой типичной ситуации: расчет и отражение авансовых платежей.

В этой статье вы найдете:

  1. Пример заполнения декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2016 года
  2. Пример заполнения декларации по прибыли для ежеквартальных авансов
  3. Как отразить ежемесячные авансы.

Скачать пример заполнения декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2016 года>>>

См. также:

Расчет авансовых платежей по налогу на прибыль за 2 квартал 2016 года

Срок уплаты налога на прибыль за 2 квартал 2016 года

Декларация по налогу на прибыль за 2 квартал 2016: образец заполнения

Смотрите новую статью по отчетности за 9 месяцев 2016 года: Пример заполнения декларации по налогу на прибыль за 3 квартал 2016

Форма и сроки представления декларации за 2 квартал 2016

Ближайший срок сдачи декларации по налогу на прибыль – 2 квартал 2016 года. Сделать это нужно до 28 июля.  Отчитываться надо по прежней форме (утв. приказом ФНС России от 26.11.2014 № ММВ-7-3/600@).

Найти бланк и бесплатно скачать можно на нашем сайте в разделе «Формы». Ниже рассмотрим пример заполнения декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2016 года.

Посмотреть наглядный пример оформления декларации при уплате авансовых платежей ежемесячно по итогам квартала можно на сайте. Это удобно еще и потому, что в самой форме даны пояснения особенностей заполнения.

Декларация по налогу на прибыль за 2 квартал 2016 года: пример заполнения

Это интересно!

Семь уловок, которые используют для сохранения прибыли при росте цен, и их налоговые последствия

Вклад участника в имущество ООО: последствия по НДС, налогу на прибыль и бухучет

Читатели считают законной перепродажу недорогих ОС для экономии налога на прибыль

Проверка на риски: как не потерять налог на прибыль при списании сырья и материалов

Четыре способа, как снизить налог на прибыль и НДС с помощью покупателя или учредителя

Декларация по налогу на прибыль за 2 квартал 2016 года: пример заполнения по ежеквартальным авансам

Отчитаться по итогам 2 квартала должны компании,  которые платят авансы по налогу раз в квартал или ежемесячно по итогам расчета за отчетный период.

Поэтому первый пример заполнения декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2016 года для компаний, которые платят авансы ежеквартально.

ПРИМЕР

Налоговая база за полугодие у компании составляет 500 000 руб. За 1 квартал уплачено 40 000 руб. аванса. Ставка налога на прибыль 20%.

Сумму аванса за полугодие отразите в строке 180 Листа 02: 100 000 руб.=500 000 руб. х 20% (строки 120 и 140 Листа 02).

Декларация по налогу на прибыль за 2 квартал 2016: срок сдачи

Отразите распределение аванса по бюджетам:

Налог в федеральный бюджет по строке 190 Листа 02: 10 000 руб.=500 000 руб. х 2% (строки 120 и 150 Листа 02).

Налог в бюджет субъекта по строке 200 Листа 02: 90 000 руб.=500 000 руб. х 18% (строки 120 и 160 Листа 02).

В строке 210 Листа 02 укажите сумму аванса за 1 квартал – 40 000 руб. Ее нужно посмотреть в декларации за прошлый отчетный период.

Также отразить распределение по бюджетам:

  • в федеральный – 4 000 руб. = 200 000 руб. х 2% (строка 220 Листа 02).
  • в бюджет субъекта – 36 000 руб.=200 000 руб. х 18% (строка 230 Листа 02).

Так как налог за полугодие больше, чем за 1 квартал (100 000 и 40 000), нужно отразить доплату:

  • в федеральный бюджет 6 000 руб.=10 000 руб.-4 000 руб. (строка 270 Листа 02 и строка 040 подраздела 1.1 разд. 1).
  • в бюджет субъекта 54 000 руб.=90 000 руб.-36 000 руб. (строка 271 Листа 02 и строка 070 подраздела 1.1 разд. 1).

Декларация по налогу на прибыль за 2 квартал 2016 года


При подписке на журнал "Российский налоговый курьер" сейчас Вы получаете сразу несколько бонусов. Выберите удобный вариант подписки здесь.


Декларация по налогу на прибыль за 2 квартал 2016 года: пример заполнения по ежемесячным авансам

Для примера заполнения декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2016 года воспользуемся данными из предыдущей задачи.

В строке 210 Листа 02 отразите сумму налога за 1 квартал 40 000 руб. и ежемесячных платежей, которые были в 1 квартале (например, 30 000 руб.). Эти данные можно найти в декларации за 1 квартал 2016 года (строки 180 и 290 Листа 02).

В строках 220 и 230 соответственно укажите распределение сумм по бюджетам:

  • в федеральный бюджет 7 000.
  • в бюджет субъекта 63 000.

Затем в порядке, как описывалось в предыдущей главе, рассчитайте и заполните данные о сумме налога за полугодие (строка 180 Листа 02). То есть в бюджеты пойдут суммы:

  • в федеральный (строка 190 Листа 02) - 10 000 руб. =500 000 руб. х 2%.
  • в бюджет субъекта (строка 200 Листа 02) - 90 000 руб. =500 000 руб. х 18%.

Сравните сумму уплаченного налога с суммой рассчитанного налога и определите сумму налога к доплате или к уменьшению.

По данным нашего примера налог получился к доплате:

  • в федеральный бюджет 3 000 руб. =10 000 руб. -7 000 руб.
  • в бюджет субъекта 27 000 руб. = 90 000 руб. - 63 000 руб.

Затем укажите сумму ежемесячных авансов, которые будете платить в следующем квартале (строке 290 Листа 02): 60 000=100 000-40 000 (разница строк 180 листа 02 за текущий и прошлый отчетные периоды).

  • в федеральный бюджет (строке 300 Листа 02) 6 000.
  • в бюджет субъекта (строке 310 Листа 02) 54 000.

Проставьте суммы ежемесячных авансов в каждом месяце квартала:

  • в федеральный бюджет (строки 120, 130, 140  подраздела 1.2 разд. 1) 2 000=6 000х1/3.
  • в бюджет субъекта (строки 220, 230, 240  подраздела 1.2 разд. 1) 18 000=54 000х 1/3.


Срочно из редакции!

Дарим скидку 15% и мягкий плед за подписку в августе Подписаться >>> Тел. отдела продаж: 8 800 550-15-57.


Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией




    © 2011–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

    Журнал «Российский Налоговый Курьер» –
    специализированный практический журнал для главных бухгалтеров, аудиторов и налоговых консультантов

    Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Российский Налоговый Курьер». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

    
    • Мы в соцсетях
    Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    Мы так рады, что Вы к нам зашли!