text
✫Нам 19 лет! Дарим подарки>>> | Подробности по ☎ 8 800 550-15-57
Российский налоговый курьер

Декларация по налогу на прибыль за 2 квартал 2016 года: пример заполнения

  • 3 июня 2016
  • 6043

До 28 июля всех плательщиков налога на прибыль ждет сложный отчет — декларация по налогу на прибыль за 2 квартал 2016 года. Пример заполнения с подробным описанием всех строк поможет вам заполнить отчет быстро и без ошибок.

Мы рассмотрим заполнение декларации в самой типичной ситуации: расчет и отражение авансовых платежей.

В этой статье вы найдете:

  1. Пример заполнения декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2016 года
  2. Пример заполнения декларации по прибыли для ежеквартальных авансов
  3. Как отразить ежемесячные авансы.

Скачать пример заполнения декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2016 года>>>

См. также:

Расчет авансовых платежей по налогу на прибыль за 2 квартал 2016 года

Срок уплаты налога на прибыль за 2 квартал 2016 года

Декларация по налогу на прибыль за 2 квартал 2016: образец заполнения

Смотрите новую статью по отчетности за 9 месяцев 2016 года: Пример заполнения декларации по налогу на прибыль за 3 квартал 2016

Форма и сроки представления декларации за 2 квартал 2016

Ближайший срок сдачи декларации по налогу на прибыль – 2 квартал 2016 года. Сделать это нужно до 28 июля.  Отчитываться надо по прежней форме (утв. приказом ФНС России от 26.11.2014 № ММВ-7-3/600@).

Найти бланк и бесплатно скачать можно на нашем сайте в разделе «Формы». Ниже рассмотрим пример заполнения декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2016 года.

Посмотреть наглядный пример оформления декларации при уплате авансовых платежей ежемесячно по итогам квартала можно на сайте. Это удобно еще и потому, что в самой форме даны пояснения особенностей заполнения.

Декларация по налогу на прибыль за 2 квартал 2016 года: пример заполнения

Это интересно!

Семь уловок, которые используют для сохранения прибыли при росте цен, и их налоговые последствия

Вклад участника в имущество ООО: последствия по НДС, налогу на прибыль и бухучет

Читатели считают законной перепродажу недорогих ОС для экономии налога на прибыль

Проверка на риски: как не потерять налог на прибыль при списании сырья и материалов

Четыре способа, как снизить налог на прибыль и НДС с помощью покупателя или учредителя

Декларация по налогу на прибыль за 2 квартал 2016 года: пример заполнения по ежеквартальным авансам

Отчитаться по итогам 2 квартала должны компании,  которые платят авансы по налогу раз в квартал или ежемесячно по итогам расчета за отчетный период.

Поэтому первый пример заполнения декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2016 года для компаний, которые платят авансы ежеквартально.

ПРИМЕР

Налоговая база за полугодие у компании составляет 500 000 руб. За 1 квартал уплачено 40 000 руб. аванса. Ставка налога на прибыль 20%.

Сумму аванса за полугодие отразите в строке 180 Листа 02: 100 000 руб.=500 000 руб. х 20% (строки 120 и 140 Листа 02).

Декларация по налогу на прибыль за 2 квартал 2016: срок сдачи

Отразите распределение аванса по бюджетам:

Налог в федеральный бюджет по строке 190 Листа 02: 10 000 руб.=500 000 руб. х 2% (строки 120 и 150 Листа 02).

Налог в бюджет субъекта по строке 200 Листа 02: 90 000 руб.=500 000 руб. х 18% (строки 120 и 160 Листа 02).

В строке 210 Листа 02 укажите сумму аванса за 1 квартал – 40 000 руб. Ее нужно посмотреть в декларации за прошлый отчетный период.

Также отразить распределение по бюджетам:

  • в федеральный – 4 000 руб. = 200 000 руб. х 2% (строка 220 Листа 02).
  • в бюджет субъекта – 36 000 руб.=200 000 руб. х 18% (строка 230 Листа 02).

Так как налог за полугодие больше, чем за 1 квартал (100 000 и 40 000), нужно отразить доплату:

  • в федеральный бюджет 6 000 руб.=10 000 руб.-4 000 руб. (строка 270 Листа 02 и строка 040 подраздела 1.1 разд. 1).
  • в бюджет субъекта 54 000 руб.=90 000 руб.-36 000 руб. (строка 271 Листа 02 и строка 070 подраздела 1.1 разд. 1).

Декларация по налогу на прибыль за 2 квартал 2016 года


При подписке на журнал "Российский налоговый курьер" сейчас Вы получаете сразу несколько бонусов. Выберите удобный вариант подписки здесь.


Декларация по налогу на прибыль за 2 квартал 2016 года: пример заполнения по ежемесячным авансам

Для примера заполнения декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2016 года воспользуемся данными из предыдущей задачи.

В строке 210 Листа 02 отразите сумму налога за 1 квартал 40 000 руб. и ежемесячных платежей, которые были в 1 квартале (например, 30 000 руб.). Эти данные можно найти в декларации за 1 квартал 2016 года (строки 180 и 290 Листа 02).

В строках 220 и 230 соответственно укажите распределение сумм по бюджетам:

  • в федеральный бюджет 7 000.
  • в бюджет субъекта 63 000.

Затем в порядке, как описывалось в предыдущей главе, рассчитайте и заполните данные о сумме налога за полугодие (строка 180 Листа 02). То есть в бюджеты пойдут суммы:

  • в федеральный (строка 190 Листа 02) - 10 000 руб. =500 000 руб. х 2%.
  • в бюджет субъекта (строка 200 Листа 02) - 90 000 руб. =500 000 руб. х 18%.

Сравните сумму уплаченного налога с суммой рассчитанного налога и определите сумму налога к доплате или к уменьшению.

По данным нашего примера налог получился к доплате:

  • в федеральный бюджет 3 000 руб. =10 000 руб. -7 000 руб.
  • в бюджет субъекта 27 000 руб. = 90 000 руб. - 63 000 руб.

Затем укажите сумму ежемесячных авансов, которые будете платить в следующем квартале (строке 290 Листа 02): 60 000=100 000-40 000 (разница строк 180 листа 02 за текущий и прошлый отчетные периоды).

  • в федеральный бюджет (строке 300 Листа 02) 6 000.
  • в бюджет субъекта (строке 310 Листа 02) 54 000.

Проставьте суммы ежемесячных авансов в каждом месяце квартала:

  • в федеральный бюджет (строки 120, 130, 140  подраздела 1.2 разд. 1) 2 000=6 000х1/3.
  • в бюджет субъекта (строки 220, 230, 240  подраздела 1.2 разд. 1) 18 000=54 000х 1/3.

Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
Зарегистрируйтесь или войдите через соц.сети!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Зарегистрируйтесь и продолжайте читать
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.