Заполнение декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2016 года

1162
В преддверии сдачи отчетности мы сделаем заполнение декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2016 года легче. И подробно расскажем, какие листы заполнять.

Разберемся, какую форму использовать для формирования данных, как отразить авансы. А поскольку способов уплаты авансовых платежей несколько, мы расскажем, как показать это в декларации вашей компании.

В новой статье мы рассказали, как заполнить декларацию по налогу на прибыль за 3 квартал 2016 года.

В этой статье вы найдете:

  1. По какой форме заполнять декларацию по налогу на прибыль за 2 квартал 2016
  2. Как рассчитать авансы и отразить их в расчете за 2 квартал 2016 года
  3. Строки декларации по прибыли за 2 квартал 2016 для отражения авансов

Будет полезно:

Платежное поручение по налогу на прибыль в 2016 году: образец

КБК по налогу на прибыль в 2016 году для юридических лиц

Авансовые платежи по налогу на прибыль в 2016 году: кто платит?

Какую форму декларации надо заполнить за 2 квартал

Актуальный бланк декларации и правила заполнения к ней налоговая служба утвердила давно (Приказ от 26.11.2014 № ММВ-7-3/600@). Последние поправки к этому приказу действуют с января прошлого года.

Чтобы сделать заполнение декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2016 года проще, мы разместили бланк на сайте журнала, можете скачать его в любое время.

Подготовили несколько примеров, которыми вы можете пользоваться, например, в случае уплаты авансов по фактической прибыли, в случае получения убытка или когда компания исполняла обязанности налогового агента.

Начать заполнение декларации нужно с Титульного листа

Декларация по прибыли содержит несколько листов и разделов, более того, к листу 02 есть целых пять (!) приложений, и каждое заполняется в своем порядке.

Начать заполнение декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2016 надо с Титульного листа, где вы вносите сведения о компании (наименование, ИНН и пр.), а также указываете, за какой период подается расчет.


При подписке на журнал "Российский налоговый курьер" сейчас Вы получаете сразу несколько бонусов. Выберите удобный вариант подписки здесь.


Какие приложения и листы надо заполнять первыми

Приложения с 3 по 5-е заполняются в отдельных случаях, например, при реализации амортизируемого имущества (№3), при наличии убытка, влияющего на налоговую базу (№4) или при наличии обособленных подразделений (№5).

Если таких операций нет, надо последовательно сформировать, сначала:

  • лист 03, если имели место операции в качестве налогового агента, например, как на рисунке ниже;

Заполнение декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2016 года

  • лист 04, если применялись иные помимо общей (20%) ставки налога;
  • лист 05, если имели место операции с ценными бумагами;
  • лист 07, если компании необходимо задекларировать целевое использование средств.

Читайте также:

Строка 210 декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2016 года

Строка 290 декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2016 года

Внесем данные в Лист 02 расчета

Сталкиваясь с вопросом, как заполнить декларацию по налогу на прибыль за 2 квартал 2016 года, мы заметили, что под этим чаще всего понимаются сложности при составлении листа 02.

Структура его такова, что сначала нужно сделать приложение №1, отразить в нем доходы компании, затем перейти к составлению приложения №2 (расходы). И только после этого можно сформировать сам лист 02, где данные из приложений формируют сводный результат за квартал. Это прибыль, убыток, льготы, ставка и сумма налога в разрезе бюджетов.

Внесем данные об авансовом платеже за 2 квартал

В листе 02 имеются соответствующие строки, в них нужно показать аванс за 2 квартал. Так, начисленный аванс, впишем в строку 180 (по бюджетам аванс разносится по строкам 190 и 200).

Однако фактически уплатить в бюджет нужно сумму за вычетом аванса 1 квартала и налога, уплаченного за пределами РФ (п. 2 ст. 286, п. 1 ст. 287 НК РФ). Для этого предназначены строки 270 и 271 (ФБ и РБ).

Обращаем внимание, что в строках 220 и 230 листа 02 нужно показывать авансы за предыдущий квартал, в разрезе бюджетов. А строки 250 и 260 содержат сведения о сумме налога, уплаченной вне РФ.


Срочно из редакции!

Успейте воспользоваться специальным предложением июля! При подписке на полгода мы дарим Вам еще 6 месяцев подписки бесплатно. Подписаться >>> Тел. отдела продаж: 8 800 550-15-57.


Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией


    Рассылка




    © 2011–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

    Журнал «Российский Налоговый Курьер» –
    специализированный практический журнал для главных бухгалтеров, аудиторов и налоговых консультантов

    Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Российский Налоговый Курьер». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

    
    • Мы в соцсетях
    Здравствуйте!

    Журнал Российский налоговый курьер

    Вы на сайте для профессиональных бухгалтеров. Пожалуйста, зарегистрируйтесь!

    С уважением,
    Ирина Хорошилова,
    шеф-редактор сайта "Российский налоговый курьер"

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль