text
✫Дарим 6 месяцев при подписке!>>> | Подробности по ☎ 8 800 550-15-57
Российский налоговый курьер

Заполнение декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2016 года

  • 24 августа 2016
  • 1186

В преддверии сдачи отчетности мы сделаем заполнение декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2016 года легче. И подробно расскажем, какие листы заполнять.

Разберемся, какую форму использовать для формирования данных, как отразить авансы. А поскольку способов уплаты авансовых платежей несколько, мы расскажем, как показать это в декларации вашей компании.

В новой статье мы рассказали, как заполнить декларацию по налогу на прибыль за 3 квартал 2016 года.

Срочная новость: Чиновники рассказали какие расходы на основные средства можно списать сразу. Подробности читайте в журнале "Российский налоговый курьер".

В этой статье вы найдете:

  1. По какой форме заполнять декларацию по налогу на прибыль за 2 квартал 2016
  2. Как рассчитать авансы и отразить их в расчете за 2 квартал 2016 года
  3. Строки декларации по прибыли за 2 квартал 2016 для отражения авансов

Будет полезно:

Платежное поручение по налогу на прибыль в 2016 году: образец

КБК по налогу на прибыль в 2016 году для юридических лиц

Авансовые платежи по налогу на прибыль в 2016 году: кто платит?

Какую форму декларации надо заполнить за 2 квартал

Актуальный бланк декларации и правила заполнения к ней налоговая служба утвердила давно (Приказ от 26.11.2014 № ММВ-7-3/600@). Последние поправки к этому приказу действуют с января прошлого года.

Чтобы сделать заполнение декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2016 года проще, мы разместили бланк на сайте журнала, можете скачать его в любое время.

Подготовили несколько примеров, которыми вы можете пользоваться, например, в случае уплаты авансов по фактической прибыли, в случае получения убытка или когда компания исполняла обязанности налогового агента.

Начать заполнение декларации нужно с Титульного листа

Декларация по прибыли содержит несколько листов и разделов, более того, к листу 02 есть целых пять (!) приложений, и каждое заполняется в своем порядке.

Начать заполнение декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2016 надо с Титульного листа, где вы вносите сведения о компании (наименование, ИНН и пр.), а также указываете, за какой период подается расчет.


При подписке на журнал "Российский налоговый курьер" сейчас Вы получаете сразу несколько бонусов. Выберите удобный вариант подписки здесь.


Какие приложения и листы надо заполнять первыми

Приложения с 3 по 5-е заполняются в отдельных случаях, например, при реализации амортизируемого имущества (№3), при наличии убытка, влияющего на налоговую базу (№4) или при наличии обособленных подразделений (№5).

Если таких операций нет, надо последовательно сформировать, сначала:

  • лист 03, если имели место операции в качестве налогового агента, например, как на рисунке ниже;

Заполнение декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2016 года

  • лист 04, если применялись иные помимо общей (20%) ставки налога;
  • лист 05, если имели место операции с ценными бумагами;
  • лист 07, если компании необходимо задекларировать целевое использование средств.

Читайте также:

Строка 210 декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2016 года

Строка 290 декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2016 года

Внесем данные в Лист 02 расчета

Сталкиваясь с вопросом, как заполнить декларацию по налогу на прибыль за 2 квартал 2016 года, мы заметили, что под этим чаще всего понимаются сложности при составлении листа 02.

Структура его такова, что сначала нужно сделать приложение №1, отразить в нем доходы компании, затем перейти к составлению приложения №2 (расходы). И только после этого можно сформировать сам лист 02, где данные из приложений формируют сводный результат за квартал. Это прибыль, убыток, льготы, ставка и сумма налога в разрезе бюджетов.

Внесем данные об авансовом платеже за 2 квартал

В листе 02 имеются соответствующие строки, в них нужно показать аванс за 2 квартал. Так, начисленный аванс, впишем в строку 180 (по бюджетам аванс разносится по строкам 190 и 200).

Однако фактически уплатить в бюджет нужно сумму за вычетом аванса 1 квартала и налога, уплаченного за пределами РФ (п. 2 ст. 286, п. 1 ст. 287 НК РФ). Для этого предназначены строки 270 и 271 (ФБ и РБ).

Обращаем внимание, что в строках 220 и 230 листа 02 нужно показывать авансы за предыдущий квартал, в разрезе бюджетов. А строки 250 и 260 содержат сведения о сумме налога, уплаченной вне РФ.


Сегодня при подписке на «Российский налоговый курьер» дарим 6 месяцев бесплатного чтения + подарок на выбор!

Выберите подарок:

Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
Чтобы читать дальше, пожалуйста, зарегистрируйтесь!

Мы вынуждены сделать доступ по регистрации, чтобы обеспечить качество публикаций и защитить авторские права редакции.

После регистрации у вас будет доступ ко всем материалам и сервисам на портале.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
Это займет не больше 1 минуты
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте!

Вы сможете скачать любые документы и получите бесплатный доступ ко всем материалам для бухгалтера на сайте.

Мы вынуждены сделать доступ по регистрации, чтобы обеспечить качество публикаций.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
и скачать файл
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.