Как заполнить 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года

1556
Чтобы вовремя передать сведения обо всех начисленных и выплаченных суммах, нужно знать, как заполнить 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года, эта статья как раз об этом.

Налоговики опубликовали несколько разъяснений, как заполнить 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года. И только запутали бухгалтеров. Поэтому разберемся, какие данные ставить в строки отчета.

Предлагаем вам перед чтением статьи сначала проверить, готовы ли вы к сдаче 6-НДФЛ за 3 квартал?  Проверьте себя в нашем тесте

Скачать пример заполнения 6-НДФЛ за 3 квартал (9 месяцев) 2016 года>>>

Как заполнить 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года: раздел 1

Посмотрите также:

В этом разделе надо указать всех лиц, получивших от вас доходы или какие-либо выплаты, в том числе больничные. Вопрос, как заполнить 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года с больничным, запутал много бухгалтеров (см. ниже видео-подсказку). Так же потребуются данные о начисленных доходах, вычетах и суммах НДФЛ, которые удалось (или не удалось) удержать (п. 1 ст. 80, п. 2 ст. 230 НК РФ).

А вот некоторые нюансы при заполнении строк о начисленном и удержанном НДФЛ в первом разделе. Агент обязан удержать налог на следующий день после выплаты дохода (п. 6 ст. 226 НК РФ), в том числе и при расчете по больничному листу.

Чтобы сразу разрешить все вопросы по составлению 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года с больничным листом, обратимся к соответствующему письму ФНС (письмо от 01.08.16 № БС-4-11/13984@).

В первом разделе надо заполнить строки 020, 040 и 070, а во втором разделе сделать следующим образом:

  • в строку 100 внести дату, когда работник получил «на руки» пособие;
  • в строку 110 – дату, когда удержан налог с пособия (удерживается на дату выплаты);
  • в строку 120 – дату перечисления налога;
  • в строку 130 – сумму пособия (с налогом);
  • в строку 140 – сумму удержанного налога.

Как заполнить 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года с больничным, рассказала Елена Воробьева в видео-подсказке.


Как изменится отчетность в ФСС с 2017 года? Чиновники не отменяют полностью отчетность в ФСС с 2017 года. Компании по-прежнему будут отчитываться в фонд по взносам на травматизм. Для этого опять разработают новую форму 4-ФСС. Как заполнять отчет по новым правилам и как изменятся проверки фонда, мы расскажем в электронном журнале. Оформите подписку и получите в подарок онлайн-сервис для заполнения нового расчета по взносам в ФНС. Подробнее о выгоде подписки здесь>>>


Как отразить в 6-НДФЛ за 9 месяцев зарплату за сентябрь

Посмотрим, как заполнить 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года при выплате зарплаты за сентябрь. Зарплату за сентябрь, которую агент фактически выплатит в октябре, следует показать так. В строках 070 и 080 надо поставить – 0, поскольку удержать или не удержать налог агент сможет только в октябре, после выплаты, т. е. не в отчетном периоде (письмо ФНС России от 14.06.16 № БС-3-11/2657@).

Более того, в строку 080 надо вносить только те суммы НДФЛ, по которым наступил срок, но удержать их агент не смог. Если срок еще не пришел, эти операции в данную строку вносить не надо. В итоге, заполнить нужно только строку 040, такие рекомендации сделали налоговики (письмо от 16.05.16 № БС-4-11/8609).

6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года с отпускными

А сейчас мы расскажем, как составить 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года с отпускными. В отличие от раздела 1, в который включаются все операции с начала года, в разделе 2 отражаются выплаты за последние три месяца: июль – сентябрь (письмо от 15.03.16 № БС-4-11/4222@).

Но надо учесть, что разные доходы можно выплатить в один день, а срок для уплаты НДФЛ может быть разным. Так, при выплате зарплаты агент должен заплатить налог не позднее следующего дня, тоже самое и с больничным (п. 6 ст. 226 НК РФ).

Внимание! Новые правила заполнения платежных поручений с июля 2016 года.

А, к примеру, с отпускных, НДФЛ можно уплатить только в конце месяца, при этом перечислить зарплату и отпускные агент может в один день. Разъяснения налоговиков сводятся к тому, что на каждый доход надо заполнить отдельно строки 100 – 140 (письмо от 24.03.16 № БС-4-11/5106). 

Как заполнить 6-НДФЛ за 9 месяцев 2016 года


Срочно из редакции!

Подписка со скидкой 15 % + кухонный комбайн в подарок! Подписаться > > > Телефон 8 800 550-15-57


Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией




    © 2011–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

    Журнал «Российский Налоговый Курьер» –
    специализированный практический журнал для главных бухгалтеров, аудиторов и налоговых консультантов

    Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Российский Налоговый Курьер». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ. Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62249 от 03.07.2015

    Политика обработки персональных данных 

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
    Здравствуйте!

    Журнал Российский налоговый курьер

    Вы на сайте для профессиональных бухгалтеров. Пожалуйста, зарегистрируйтесь!

    С уважением,
    Ирина Хорошилова,
    шеф-редактор сайта "Российский налоговый курьер"

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль