Вычеты на детей в 2017 году

81844
Бухгалтеров волнует, как изменились вычеты на детей по НДФЛ в 2017 году. Изменения затронули размер вычета — некоторые из них выросли в два раза. Напомним, кому какие вычеты положены и что делать, чтобы получить их. Посмотрим пример расчета зарплаты с разными вычетами.

Внимание!

Статья написана для бухгалтеров. Читать профессиональный контент на сайте могут только зарегистрированные пользователи. Зарегистрируйтесь, и читайте без ограничений!

Вычеты на детей в 2017 годуСкачать пять правил для вычетов по НДФЛ в наглядных схемах>>>

Кому положены вычеты на детей по НДФЛ в 2017 году

С 2017 года меняется размер социального вычета на обучение детей по НДФЛ с 2017 года. Изменение — вычет составит 100 000 руб., общий вычет на лечение и обучение – 200 000 руб. Законопроект с этими поправками окончательно не утвержден, но вероятнее всего его примут именно в такой редакции.

В настоящий момент размер социального вычета на обучение детей составляет 50 000 руб., общий вычет на лечение и обучение – 120 000 руб.

Все изменения для главбуха в новом удобном сервисе.

Заявление, чтобы предоставить новый вычет по НДФЛ

С 2017 года предоставляйте сотрудникам социальные вычеты по новым правилам. Теперь работник вправе получить в компании вычет по добровольному страхованию жизни. Также сотрудник может уменьшить НДФЛ за счет вычета на аттестацию по профстандарту, если он самостоятельно оплатил свою аттестацию.

Проверьте, как правильно сейчас предоставлять сотрудникам вычеты. Ведь если работник получит вычет, который налоговый агент не вправе дать, компания занизит и не удержит весь НДФЛ. Это опасно пенями и штрафом (ст. 123 НК РФ). Как не ошибиться в новых вычетах, какие вычеты предоставить работнику, а какие нет — в нашей статье «Заявление, чтобы предоставить новый вычет по НДФЛ». Чтобы прочитать статью, подтвердите пробный доступ к электронному журналу.

Давайте посмотрим на схему ниже, где представлены:

  • размеры вычетов на детей по НДФЛ в 2017 году,
  • кому положены вычеты.

Вычеты на детей по НДФЛ в 2017 году изменения

Из схемы видно, что изменения размеров стандартных налоговых вычетов на детей по НДФЛ в 2017 году не предусмотрено.

Посмотрим теперь какие документы должны предъявить работники в бухгалтерию, чтобы получить вычеты на детей.

Как сделать работу проще? Мы разработали полезные сервисы для бухгалтера, чтобы ваша работа стала проще и быстрее: калькулятор НДС, справочник КБК и платежек, расчетчик матвыгоды, банк проводок и т.д. Они доступны всем подписчикам. Оплатите счет на подписку и пользуйтесь:) Узнайте больше о выгоде подписки здесь>>>

Документы-основания для предоставления налоговых вычетов на детей по НДФЛ в 2017 году

В таблице посмотрите, какие документы придется подготовить, чтобы получить каждый вид вычета.

Вид вычета

Документы

Вычет 1400 руб. (на первого и второго ребенка по 1400 руб.) и 3000 руб. (на третьего и каждого следующего ребенка по 3000 руб.)

Копия Свидетельства о рождении (на каждого ребенка).

Справка об обучении (до 24 лет учащийся на очном).

Заявление на предоставление стандартного налогового вычета.

Вычет 6000 руб. (вычет на ребенка инвалида для опекунов и попечителей, приемных родителей):

Копия Свидетельства о рождении ребенка (на каждого ребенка).

Документ, подтверждающий назначение лица опекуном, попечителем.

Заявление на предоставление стандартного налогового вычета.

Налоговый вычет 12 000 руб. (вычет на ребенка инвалида для родителей и усыновителей):

Копия Свидетельства о рождении ребенка (на каждого ребенка).

Документ, подтверждающий инвалидность ребенка.

Справка об обучении для ребенка инвалида до 24 лет, учащегося очно,

Заявление на предоставление стандартного налогового вычета.

Вычет в двойном размере можно получить если:

- второй родитель откажется от своего вычета. Отказ должен быть обоснован, т.е., второй родитель при отказе от своего стандартного налогового вычета на детей по НДФЛ должен иметь доход, который облагается налогом 13%. Его доход нарастающим итогом с начала года не должен превышать лимит 350 000 руб.

- единственный родитель, опекун, попечитель, усыновитель.

Копия Свидетельства о рождении ребенка

Заявление на предоставление стандартного налогового вычета.

Заявление об отказе от вычета на детей в пользу другого родителя (подавать по месту своей работы и по месту работы второго родителя) – посмотрите образец ниже.

Другие документы в зависимости от ситуации

Справка по форме №25 (выдает ЗАГС) если запись об отце внесена со слов матери

Документы о том, что получатель вычета на детей не состоит в браке

Вычеты на детей по НДФЛ в 2017 год

Важно! Стандартные налоговые вычеты на детей по НДФЛ в 2017 году (изменения см. выше) предоставляются до достижения дохода 350 000 руб. нарастающим итогом с начала года.

Изменения, о которых вам нужно знать:

НДФЛ в 2017 году: какие изменения

Изменения в налоговом законодательстве с 1 января 2017 года в России

Основные средства в 2017 году: изменения

Изменения по налогу на прибыль с 2017 года

Вычеты на ребенка по НДФЛ в 2017 году: пример расчета зарплаты

Мы привели пример расчета заработной платы и применения налоговых вычетов на детей по НДФЛ в 2017 году.

В ООО «Альфа» работники Иванов, Петров и Сидоров имеют оклады по 25 000 руб, при этом Иванов имеет двух детей, первый ребенок родной, второй приемный. Петров состоит во втором браке, в котором у него один ребенок – для Петрова он третий (в предыдущем браке у него есть двое детей), для его жены это первый ребенок. Жена Петрова отказалась от своего вычета на ребенка в пользу мужа. Сидоров имеет ребенка инвалида 3 группы, который учится заочно в институте. Ребенку Сидорова 19 лет. Давайте посмотрим на расчет заработной платы, при том что все подтверждающие право на вычеты документы представлены в бухгалтерию и доход нарастающим итогом не превысил лимит 350 000 руб.

Иванов: начислено 25 000 руб – 2800 руб (1400+1400) = 22 200 руб – налоговая база по НДФЛ

НДФЛ = 22 200 руб * 13%=2886 руб – сумма НДФЛ к уплате в бюджет

Зарплата к выплате Иванову: 25 000 руб -2886 руб =22 114 руб.

Петров: начислено 25 000 руб – 4400 руб (3000+1400) свой вычет+вычет жены = 20 600 руб – налоговая база по НДФЛ

НДФЛ = 20 600 руб * 13% =2678 руб – суммы НДФЛ к уплате в бюджет

Зарплата к выплате Петрову: 25000 руб -2678 руб =22 322 руб.

Сидоров: начислено 25 000 руб – 0 (т.к. ребенок является инвалидом 3 группы и учится заочно)=25 000 руб – налоговая база по НДФЛ

НДФЛ = 25 000 * 13% = 3250 руб – сумма НДФЛ к уплате в бюджет

Зарплата к выплате Сидорову: 25 000 руб – 3250 руб = 21 750 руб.

Важно! Работник имеет право получить стандартный налоговый вычет на ребенка по НДФЛ в 2017 году, подав декларацию о доходах за год в свою налоговую инспекцию. При условии, что он не получал эти вычеты в течение года у работодателя, хотя имел на это право.


Срочно из редакции!

Дарим скидку 15% и мягкий плед за подписку в августе Подписаться >>>


Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией




    © 2011–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

    Журнал «Российский Налоговый Курьер» –
    специализированный практический журнал для главных бухгалтеров, аудиторов и налоговых консультантов

    Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Российский Налоговый Курьер». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

    
    • Мы в соцсетях
    Здравствуйте!

    Журнал Российский налоговый курьер

    Вы на сайте для профессиональных бухгалтеров. Пожалуйста, зарегистрируйтесь!

    С уважением,
    Ирина Хорошилова,
    шеф-редактор сайта "Российский налоговый курьер"

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль