Налоги с заработной платы в 2017 году таблица

140410
Разберемся, какие нужно перечислить налоги с заработной платы в 2017 году. Таблица с подробными ставками поможет вам быстро понять, что и сколько платить. А также, какие тарифы страховых взносов применяются в 2017 году, и по какой ставке уплачивается НДФЛ с зарплаты.

Скачайте образцы платежек, чтобы заплатить налоги с зарплаты

Налоги с заработной платы в 2017 году таблицаОбразец платежки по НДФЛ в 2017 году>>>

Налоги с заработной платы в 2017 году таблицаОбразец платежки по страховым взносам на ОМС>>>

Налоги с заработной платы в 2017 году таблицаОбразец платежки по страховым взносам на ОПС>>>

Налоги с заработной платы в 2017 году таблицаОбразец платежки по страховым взносам на соцстрах>>>

Налоги с заработной платы в 2017 году таблицаОбразец платежки по страховым взносам на травматизм>>>

Налоги на зарплату в 2017 году: ставки

Заработная плата облагается НДФЛ, страховыми взносами во внебюджетные фонды (ПФР, ФФОМС и ФСС РФ) и страховыми взносами от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (далее — взносы на травматизм). Такой же порядок налогообложения зарплаты сохранится и в 2017 году.

Внимание!

Статья написана для бухгалтеров. Читать профессиональный контент на сайте могут только зарегистрированные пользователи. Зарегистрируйтесь, и читайте без ограничений!

Отметим, что из указанных налогов и взносов непосредственно работодатель уплачивает лишь страховые взносы во внебюджетные фонды, включая взносы на травматизм.

Что касается НДФЛ, то плательщиком этого налога является сам работник (п. 1 ст. 207 НК РФ). Работодатель лишь рассчитывает сумму НДФЛ, удерживает ее из зарплаты сотрудника и перечисляет в бюджет (п. 1, 4 и 6 ст. 226 НК РФ).

Какие платим налоги с зарплаты в 2017 году в процентах: таблица

Чтобы наглядно показать, какие нужно заплатить налоги с зарплаты в 2017 году в процентах, мы собрали все платежи в таблице.

Налоги с заработной платы в 2017 году. Таблица.

Налог/взнос

Ставка

НДФЛ

13% для резидентов, 30% для нерезидентов

Страховые взносы:

на ОПС

22%

на ОСС

2,9%

на ОМС

5,1%

на травматизм

0,2 до 8,5% в зависимости от вида деятельности

Тарифы страховых взносов в 2017 году

Налоги с заработной платы в 2017 году включают в себя страховые взносы. Большинство работодателей уплачивают страховые взносы по следующим ставкам:

  • в ПФР — по ставке 22% от начисленной зарплаты;
  • в ФСС РФ — по ставке 2,9%;
  • в ФФОМС — по ставке 5,1%.

В отношении выплат в пользу физических лиц, занятых на подземных работах, в горячих цехах или на работах с вредными, опасными или тяжелыми условиями труда, предусмотрены дополнительные тарифы страховых взносов.

Как заплатить налоги с зарплаты? Вы не ошибетесь в платежах, если воспользуетесь сервисами справочник платежек и справочником КБК. Полный доступ к сервисам есть у подписчиков журнала. Оформите подписку и получите в подарок сервис "Если нельзя, но очень хочется, то....можно!". Он поможет платить налоги так, как хочется вам, а не налоговикам. Узнайте больше о выгоде подписки>>>

Тарифы страховых взносов на травматизм в 2017 году оставили на прежнем уровне. Они составят величину от 0,2 до 8,5 в зависимости от класса опасности или проф. риска. Напомним, что таких классов сейчас действуют 32, а расчет взноса производится в процентах к зарплате или доходу по ГПХ договору (ст. Закона № 179-ФЗ).

Размер страховых взносов на травматизм зависит от вида деятельности, которым занимается организация. При этом ставка составляет от 0,2% (для наименее травмоопасных видов деятельности) до 8,5% (для наиболее опасных видов деятельности).

Во 2-м полугодии вступают в силу опасные поправки по налогам, которые изменят работу каждого бухгалтера. Чтобы ничего не нарушить — скачайте большую таблицу изменений.

 

Шпаргалка по новым страховым взносам в 2017 году

Чтобы подробнее разобраться со страховыми взносами, посмотрите эту подборку:

Ставки НДФЛ в 2017 году

С заработной платы компания платит и НДФЛ. Если работник является налоговым резидентом РФ, из его зарплаты НДФЛ удерживают по ставке 13% (п. 1 ст. 224 НК РФ). При этом гражданин признается налоговым резидентом РФ, если он фактически находится на территории РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев (п. 2 ст. 207 НК РФ).

Если сотрудник не является налоговым резидентом РФ, его зарплата облагается по повышенной ставке — 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ).

Некоторые виды выплат, относимых к зарплате, освобождены от обложения НДФЛ. Полный перечень выплат, не облагаемых НДФЛ, установлен статьей 217 НК РФ. В него, например, включены различные компенсации, предусмотренные федеральным, региональным или местным законодательством Российской Федерации (п. 3 ст. 217 НК РФ).

Почему опасно платить аванс 40%?

Компании должны платить зарплату сотрудникам не реже чем каждые полмесяца. Как говорят в быту, аванс и окончательный расчет. С 3 октября выдавать зарплату надо не позже 15-го числа следующего месяца. Такие изменения в Трудовой кодекс внес Федеральный закон от 03.07.16 № 272-ФЗ. Но поправки не внесли ясность, в каком размере платить так называемый аванс.

Читатели сейчас часто спрашивают нас именно про авансы. В какой сумме безопаснее платить аванс? Можно ли удержать с аванса НДФЛ? Как показать аванс в 6-НДФЛ? Ясность внесли эксперты журнала "Российский налоговый курьер" в статье "Какой аванс по зарплате безопасен. Отвечаем на вопросы". Публикуем фрагмент.

В какой срок выплачивать аванс?

Срок выплаты зарплаты за месяц — не позднее 15-го числа следующего месяца. Платить зарплату компания должна каждые полмесяца. Значит, крайний срок для выплаты аванса — последний день текущего месяца. Если зарплату вы платите раньше, сдвигайте и дату выдачи аванса. Например, если окончательный расчет у вас 10-го числа следующего месяца, аванс выдавайте не позднее 25-го числа.

Проверьте, какой срок выплаты аванса установила компания, и при необходимости внесите изменения в документы. Иначе компании грозит штраф до 50 000 руб. (ст. 5.27 КоАП РФ). Если инспекторы повторно выявят нарушение, санкции возрастут до 100 000 руб.

Оговорите четкие сроки выплаты зарплаты, а не диапазон. Например, пропишите, что 20-го числа выдаете зарплату за первую часть месяца, а 5-го числа — за вторую. Не используйте фразы «не позднее», «до конца месяца» (письма Роструда от 20.06.14 № ПГ/6310-6-1 и от 28.11.13 № 14-2-242).

ПРИМЕР

В положении об оплате труда сказано, что зарплату работникам компания выдает 20-го и 10-го числа каждого месяца. С 20-го до 10-го числа следующего месяца пройдет более полмесяца. Это противоречит Трудовому кодексу. Чтобы избежать штрафов, надо изменить сроки выплаты. Например, прописать в положении об оплате труда, что 20-го числа работники получают зарплату за первую половину месяца, а 5-го — окончательный расчет за месяц.

Требование о выплате зарплаты каждые полмесяца распространяется не только на основных сотрудников, но и на совместителей (письмо Роструда от 30.11.09 № 3528-6-1). Выплачивайте аванс и расчет всем «штатникам». Но компания вправе установить разные даты выплат для отдельных подразделений. Например, для одних 5-го и 20-го, для других 2-го и 17-го. Это не нарушение.

Когда день выплаты совпадает с праздником или выходным, зарплату выдайте накануне (ч. 8 ст. 136 ТК РФ). Из-за этого сроки выплаты сдвигаются и промежуток между первой и второй частями зарплаты будет больше 15 дней. Но это также не нарушение. Это нам подтвердили в Роструде. Следующую часть зарплаты выдавайте в сроки, которые установила компания.

Продолжение статьи "Какой аванс по зарплате безопасен. Отвечаем на вопросы" вы можете прочитать после оформления пробного доступа к электронному журналу «Российский налоговый курьер». Просто подтвердите доступ к журналу и узнайте: 

  • В каком документе прописать сроки выплаты зарплаты?
  • Какой размер аванса безопасен?
  • Можно ли удержать НДФЛ с аванса и когда показывать его в 6-НДФЛ?
  • Начислять ли при выплате аванса страховые взносы?

Подтвердить доступ к журналу>>>

Налоговые вычеты по НДФЛ в 2017 году

При расчете суммы НДФЛ, которую необходимо удержать из зарплаты, организация по письменному заявлению работника может предоставить ему стандартные налоговые вычеты на детей, находящихся у него на иждивении.

Ставки налогов по зарплате в 2017 году

Налоговый вычет полагается на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Стандартные вычеты по НДФЛ на первого и второго ребенка составляют по 1400 руб. на каждого, а на третьего и каждого последующего ребенка — по 3000 руб. Эти вычеты предоставляются родителю до того месяца, в котором его доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, превысит с начала года 280 000 руб.

Начиная с месяца, в котором доход работника превысил 350 000 руб. с начала года, налоговый вычет на детей не предоставляется. Если работник не является налоговым резидентом РФ, стандартные вычеты на детей ему также не положены.


Срочно из редакции!

Внимание! Сегодня при подписке на журнал Вы экономите 10 256 рублей! Подписаться по тел. 8 800 550-15-57>>>



Как заплатить налоги с зарплаты? Вы не ошибетесь в платежах, если воспользуетесь сервисами справочник платежек и справочником КБК. Полный доступ к сервисам есть у подписчиков журнала. Оформите подписку и получите в подарок сервис "Если нельзя, но очень хочется, то....можно!". Он поможет платить налоги так, как хочется вам, а не налоговикам. Узнайте больше о выгоде подписки>>>

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией




    © 2011–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

    Журнал «Российский Налоговый Курьер» –
    специализированный практический журнал для главных бухгалтеров, аудиторов и налоговых консультантов

    Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Российский Налоговый Курьер». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ. Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62249 от 03.07.2015

    Политика обработки персональных данных 

    
    • Мы в соцсетях
    Здравствуйте!

    Журнал Российский налоговый курьер

    Вы на сайте для профессиональных бухгалтеров. Пожалуйста, зарегистрируйтесь!

    С уважением,
    Ирина Хорошилова,
    шеф-редактор сайта "Российский налоговый курьер"

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль