Заполнение формы 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года

634
До 3 апреля 2017 года всем компаниям и ИП имеющим в своем штате сотрудников необходимо отчитаться по НДФЛ. Посмотрите заполнение формы 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года, фактически представляющей собой годовой отчет. С ее помощью налоговики выявляют все нарушения по НДФЛ и выплате зарплаты. Чтобы печальные налоговые последствия не коснулись вашей компании, посмотрите ниже образец и правила заполнения этого важнейшего отчета.

Кто и когда должен сдавать 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года

Все организации, а также индивидуальные предприниматели, имеющие в своем штате сотрудников, должны отчитаться перед налоговой инспекцией об их доходах и выплатах по форме 6-НДФЛ.

Так как, заполняя форму 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года, фактически указываем в ней данные за весь прошедший  год, то вы обязаны представить отчет, даже если в течение этого периода только раз начисляли или выплачивали доходы физическим лицам.

Например, ваша организация работала только в 1-м полугодии. Соответственно в январе — июне начисляла и выдавала работникам заработную плату. А после этого заказов не было, ничего не продавалось. И все сотрудники находились в неоплачиваемых отпусках.

В этом случае вам все равно нужно сдать форму 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года, несмотря на то, что в IV квартале вы ничего не начисляли и не платили. Ведь, еще раз обращаем ваше внимание, форма сдается не за 4 квартал, а за период с начала отчетного года.

За 4 квартал 2016 года вы заполняете ту же форму 6-НДФЛ (приказ ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450), по которой вы отчитывались за предыдущие периоды. В справке 6-НДФЛ за 2016 год нужно указать доходы физических лиц, налоговые вычеты, а также суммы НДФЛ.

Срок сдачи заполненной формы 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года — не позднее 3 апреля 2017 года.

Пример заполнения 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 годаСкачать бланк формы 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года>>> 

Редакция журнала подготовила книгу "6-НДФЛ: примеры на все случаи жизни". В ней подробные примеры, как заполнять строки 6-НДФЛ, для любой ситуации. Подпишитесь на журнал и получите эту книгу в подарок. Подробнее об условия подписки здесь>>>

Заполняем форму 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года

При заполнении формы  6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года вам необходимо проставить данные на титульном листе и в двух разделах.  На титульном листе укажите название вашей организации и прочие реквизиты. По строке «Отчетный период (код)» укажите код 34, так как при сдаче расчета 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года, отчитываемся за весь год.

заполнение формы 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 г

Заполняем 1 раздел формы 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года

В разделе 1 отразите общие суммы доходов, вычетов, рассчитанного, удержанного и неудержанного налога. И записывайте показатели по всем сотрудникам вашей организации, нарастающим итогом с начала календарного года.

Поэтому, внимание! При заполнении  раздела 1 6-НДФЛ за  4 квартал 2016 года, запишете суммы доходов, вычетов и налога за январь — декабрь 2016 включительно. Если же вы выдали в 2016 году прошлогоднюю зарплату, в разделе 1 ее не отражайте.

  • Строка 010 – пишем 13% (если использовались иные ставки, то на каждую ставку заполняем отдельный лист Раздела 1 6-НДФЛ)
  • Строка 020 - запишите все начисленные за 2016 год доходы
  • Строка 030 – вписываем сумму всех предоставленных за 2016 год вычеты работникам
  • Строка 040 – отражаем общую сумму налога, начисленного на все доходы сотрудников за 2016 год. Внимание! Если зарплата начислялась в декабре, а выплачена была в январе, то декабрь месяц все равно включать нужно.
  • Строка 050 – вписываем общую сумму выплаченных авансов.
  • Строка 060 - количество физлиц, которым вы выдали облагаемые НДФЛ доходы в 2016 году.
  • Строка 070 - поставьте сумму удержанного налога с учетом всех ставок
  • Если вы выдали декабрьскую зарплату в январе, то налог с нее с этот показатель не входит, так как он будет удержан только в следующем периоде.
  • Строка 080 –записываете налог с выплаченных доходов, который вы не смогли удержать до конца 2016 года, таким образом, декабрьская зарплата, выплаченная в январе, сюда не входит.
  • Строка 090 - запишите сумму излишне удержанного налога, которую вы вернули работникам в течение 2016 года.

заполнение 6-НДФЛ за 4 квартал 2016

Заполняем 2 раздел формы 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года

Заполняя раздел 2 формы 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года,  отразите в нем  начисленные доходы за период с октября по декабрь 2016 года включительно, учитывая следующие нюансы:

  1. Если вы сентябрьскую зарплату выдали в октябре, ее также необходимо вписать сюда.
  2. Если вы зарплату за декабрь и прочие доходы начислили, но не выплатили до конца декабря, в раздел 2 формы 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года их не вносите. Эти суммы вы отразите уже в отчете за 2017 год.
  • Строка 100  - укажите дату начисления дохода (считается последнее число месяца, за который эта зарплата начисляется)
  • Строке 110  - дата удержания налога (совпадает с датой выплаты дохода)
  • Строка 120 — сроком перечисления НДФЛ считается первый рабочий день, следующий за днем выплаты зарплаты
  • Строка 130 – сумма дохода сотрудников за месяц
  • Строка 140  - сумма удержанного налога с учетом положенных вычетов за месяц и авансовых платежей по патенту.

6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года 


Срочно из редакции!

Внимание! Сегодня при подписке на журнал Вы экономите 10 256 рублей! Подписаться по тел. 8 800 550-15-57>>>


Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией




    © 2011–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

    Журнал «Российский Налоговый Курьер» –
    специализированный практический журнал для главных бухгалтеров, аудиторов и налоговых консультантов

    Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Российский Налоговый Курьер». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ. Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62249 от 03.07.2015

    Политика обработки персональных данных 

    
    • Мы в соцсетях
    Здравствуйте!

    Журнал Российский налоговый курьер

    Вы на сайте для профессиональных бухгалтеров. Пожалуйста, зарегистрируйтесь!

    С уважением,
    Ирина Хорошилова,
    шеф-редактор сайта "Российский налоговый курьер"

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль