Образец заполнения 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года

2612
Мы подготовили понятный и подробный образец заполнения 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года, на примере которого разберем все нюансы по заполнению отчета, а также сложные строки.

6-НДФЛ за 1 квартал 2017 годаСкачать образец заполнения 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года >>> 

Заполним Титульный лист расчета по форме 6-НДФЛ за 2016 год

Образец заполнения 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 надо начать с Титульного листа. Обращаем внимание, что последним отчетным периодом для этого расчета является — годовая форма (абз. 2 п. 2 ст. 230 НК РФ).

На Титульном листе надо заполнить строки «Период представления (код)», код для годового отчета — 34 и «Налоговый период (год)», где указываем — 2016. Также укажите КПП и код ОКТМО на основании регистрационных данных компании (п. 2.2 Порядка заполнения, утв. Приказом ФНС России от 14.10.15 № ММВ-7-11/450@, далее Порядок).

Образец заполнения 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года: переходим к Разделу 1

Теперь посмотрите на образец заполнения 6-НДФЛ за 4 квартал 2016, он формируется нарастающим итогом с начала года. Еще раз напоминаем, что отчетный период не 4 квартал, а год.

Формировать годовой отчет надо на 31 декабря 2016 года. Строки с 010 по 050 представляют единый блок, заполнять их надо по каждой ставке НДФЛ. Если за год компания выплачивали только те доходы, которые облагаются по 13%, то эти строки нужно заполнить всего один раз.

В соответствии с названиями строк нужно указать ставку налога, сумму начисленного дохода и пр. А вот строки 060 – 090 итоговые для всего Раздела 1.  Если, к примеру, в течение года выплачивались доходы, облагаемые по ставкам 13% и 35%, то нужно заполнить два блока строк «010 – 050», но строки 060 – 090 заполняются единожды (п. 3.2 Порядка).

образец заполнения 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года

Редакция журнала подготовила книгу "6-НДФЛ: примеры на все случаи жизни". В ней подробные примеры, как заполнять строки 6-НДФЛ, для любой ситуации. Подпишитесь на журнал и получите эту книгу в подарок.

Образец заполнения 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года: Раздел 2

Наконец, мы подошли к заключительному этапу, посмотрите на образец заполнения 6-НДФЛ за 4 квартал 2016,  это будет Раздел 2. Операции в этом разделе также отражаются на последнюю отчетную дату — на 31.12.2016, но есть особенности.

Здесь нужно показать только те выплаты, с которых был удержан и перечислен НДФЛ в бюджет. Более того, в раздел включаются операции за последние три месяца — за октябрь, ноябрь и декабрь (письмо ФНС от 08.06.16 № БС-4-11/10170@).

Еще один важный момент: операцию надо включать в Раздел 2 не на фактическую дату перечисления НДФЛ, а по сроку уплаты, прописанному в законе. Пример: компания выплатила зарплату за сентябрь 2016 года 30.09.2016, налог перечислила в тот же день. Срок уплаты НДФЛ по закону — 03.10.2016 с учетом переноса.

А это уже годовой отчетный период, поэтому операцию нужно включить в Раздел 2 расчета 6-НДФЛ за 2016 год. Строки в этом разделе также формируются блоками, на рисунке мы это показали.

форма 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года образец заполнения

Сроки сдачи отчета 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года

Сначала несколько слов о том, как сдать заполненный отчет 6-НДФЛ, кстати, вы можете скачать готовый образец заполнения 6-НДФЛ за 4 квартал 2016 года прямо из этой статьи, ссылку мы поместили ниже.

Формировать расчет по форме 6-НДФЛ нужно каждый квартал нарастающим итогом (за 1 квартал, полугодие и 9 месяцев). В конце года составляется годовой отчет, а не за 4 квартал 2016 года (п. 2 ст. 230 НК РФ). Срок сдачи годового расчета 1 апреля 2017 года, но поскольку это выходной день, дата переносится на 3 апреля 2017 года (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Расчет нужно составить в электронном виде, если за 2015 год доходы получили 25 или более лицам. Если число получателей было меньше, отчет можно сдать на бумаге. Расчет по форме 6-НДФЛ передается в налоговый орган по месту учета компании (или ее обособленного подразделения).


Срочно из редакции!

Успейте воспользоваться специальным предложением июля! При подписке на полгода мы дарим Вам еще 6 месяцев подписки бесплатно. Подписаться >>> Тел. отдела продаж: 8 800 550-15-57.


Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией


    Рассылка




    © 2011–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

    Журнал «Российский Налоговый Курьер» –
    специализированный практический журнал для главных бухгалтеров, аудиторов и налоговых консультантов

    Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Российский Налоговый Курьер». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.

    
    • Мы в соцсетях
    Здравствуйте!

    Журнал Российский налоговый курьер

    Вы на сайте для профессиональных бухгалтеров. Пожалуйста, зарегистрируйтесь!

    С уважением,
    Ирина Хорошилова,
    шеф-редактор сайта "Российский налоговый курьер"

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль