Пример заполнения декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2017 года

23597
Чтобы вы не торопились и сдали все вовремя, мы подготовили для вас пример заполнения декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2017 года. Посмотрите заранее наглядный образец и заполняйте декларацию по нашим рекомендациям.

Пример заполнения декларации по налогу на прибыль за 1 квартал 2017 годаСкачать новый бланк декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2017 года>>> 

Кто сдает декларацию по налогу на прибыль за 2 квартал 2017 года?

С годовой отчетности за 2016 год действует новая форма декларации! Она утверждена приказом ФНС России от 19 октября 2016 г. № ММВ-7-3/572.

Прежде чем разбирать пример заполнения декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2017 года разберемся, кто должен отчитаться. Декларацию по прибыли сдают:

  • российские и иностранные организации, которые платят налог на прибыль;
  • налоговые агенты по налогу на прибыль;
  • организации, которые являются ответственными участниками консолидированных групп налогоплательщиков;
  • организации, которые применяют упрощенку или ЕСХН и платят налог на прибыль с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам (п. 2 ст. 346.11, п. 3 ст. 346.1 НК РФ).

Декларация по прибыли за 2 квартал 2017 года: срок сдачи

Если организация перечисляет налог ежеквартально или ежемесячно, исходя из прибыли прошлого квартала, то налог на прибыль за 2 квартал 2017 года сдайте не позднее  28 июля 2017 года.

Если же организация рассчитывает ежемесячные платежи исходя из фактической прибыли, то она обязана сдать декларацию не позднее 28-го числа каждого месяца текущего года.

Пример заполнения декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2017 года: пошаговый алгоритм

Теперь рассмотрим непосредственно пример заполнения декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2017 года. Декларация включает в себя следующие разделы:

  • титульный лист;
  • раздел 1;
  • лист 02 и восемь приложений к нему;
  • листы 03, 04, 05, 06, 07, 08;
  • лист 09 и приложение к нему;
  • приложения 1 и 2 к декларации.

Титульный лист

Для начала необходимо заполнить Титульный лист, где вы укажите данные своей организации.

В строке «Налоговый(отчетный) период» декларации за 2 квартал 2017 года поставке код «21» ( 2 квартал). Но есть особенности заполнения этой строки от того, кем подается декларация. Например,  в декларации по прибыли за 3 месяца, ставьте код «37».Полный список кодов приведен в приложении 1  к Порядку, утвержденному приказом ФНС России от 19 октября 2016 г. № ММВ-7-3/572.

По строке «Отчетный год»  - проставляем 2017 год.

По строке «Код вида экономической деятельности»  укажите основной код вида экономической деятельности согласно классификатору ОКВЭД 2.

Пример заполнения титульного листа декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2017 года смотрите тут.

Как учитывать расходы без ошибок? Бухгалтеры часто путаются, какие расходы можно списывать, а какие вызовут споры с налоговиками. Чтобы не ошибиться, пользуйтесь советами экспертов журнала «Российский налоговый курьер». Оформите подписку по счету или картой. Подробнее о ваших бонусах здесь>>>

Пример заполнения декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2017 года

Приложение 1 к Листу 02

Далее заполняйте вспомогательные разделы. Надо заполнять только те разделы, по которым у организации есть обязательства.

В приложении 1 к листу 02 отражается выручка организации. На основании данных этого раздела, цифры попадают в Лист 2.

В строках 011-014 отразите выручку в разрезе каждого источника поступления, в строке 010 – укажите общую сумму выручки.

Строки 101–106 предназначены для отражения внереализационных доходов.

Смотрите ниже образец заполнения приложения 1 к листу 02 декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2017 года.

 Пример заполнения декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2017

Приложение 2 к Листу 02

В данном приложении отразите расходы организации, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки.

В строках 010-030 отразите прямые расходы организации. Если организация использует кассовый метод, то данные строки не заполняйте.

В строках 040-041 отразите косвенные расходы организации.

Кроме того, по строкам 042-073 отразите расходы, которые соответствуют данным операциям.

Строки 200-206 отражают внереализационные расходы организации.

По строкам 300–302 отражаются убытки, приравниваемые к внереализационным расходам.

Более подробно смотрите в примере заполнения декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2017 года.

Образец заполнения. Налог на прибыль за 2 квартал 2017 года

Пример заполнения декларации по налогу на прибыль за 2 квартал

Пример заполнения декларации по налогу на прибыль за 2 квартал

Приложение 4 к Листу 02

Если организация имела убытки в прошлых периодах, то она может уменьшить налоговую базу текущего периода на сумму данных убытков. Эту информацию отразите в Приложении 4 к Листу 02.

Обратите внимание! С 2017 года  введена предельная  величина, на которую можно уменьшать налоговую базу. В период с 1 января 2017 по 31 декабря 2020 года эта величина составляет 50 процентов от первоначальной налоговой базы.

Приложение 5 к Листу 02

Данное приложение заполняют те организации, у которых есть обособленные подразделения.

Пример заполнения данного раздела смотрите ниже.

Пример заполнения декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2017 года

Лист 2

В данном листе укажите все доходы и расходы, на основе которых рассчитывается налог на прибыль. Он заполняется на основании приложений к данному листу.

Кроме того, в данном Листе укажите:

  • налоговую базу по строке 100;
  • ставки налога 140-170 строка;
  • сумму авансовых платежей по строкам 210-230;
  • сумму налога к доплате или уменьшению 270-281.

Пример декларации по налогу на прибыль за 2 квартал 2017

Раздел 1

Раздел 1 – итоговый, укажите там окончательную сумму к уплате в бюджет или уменьшению за 2 квартал 2017 года. Данный раздел состоит из двух подразделов:

  • Если организации уплачивают налог поквартально  - раздел 1.1
  • Если организации перечисляют ежемесячные авансовые платежи – раздел 1.2.


Срочно из редакции!

Только сегодня! Оформите годовую подписку и получите 12 номеров в подарок! Подписаться > > > Телефон 8 800 550-15-57


Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией




    © 2011–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

    Журнал «Российский Налоговый Курьер» –
    специализированный практический журнал для главных бухгалтеров, аудиторов и налоговых консультантов

    Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Российский Налоговый Курьер». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ. Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62249 от 03.07.2015

    Политика обработки персональных данных 

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам.Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
    Здравствуйте!

    Журнал Российский налоговый курьер

    Вы на сайте для профессиональных бухгалтеров. Пожалуйста, зарегистрируйтесь!

    С уважением,
    Ирина Хорошилова,
    шеф-редактор сайта "Российский налоговый курьер"

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль