Платежное поручение

84
Компания должна выписать платежное поручение, чтобы заплатить контрагентам по счету, выплатить налоги или страховые взносы. Если оно будет составлено неправильно, банк не примет документ, и компания не сделает платеж вовремя. Чтобы этого не случилось, давайте разберемся, что такое платежное поручение в банк, из чего оно состоит, как оно выписывается и как заполняется.

Платежное поручение: что это такое и для чего оно нужно

Платежное поручение — это указание банку о перечислении денежных средств со счета плательщика по предоставленным реквизитам.

Платежное поручение применяется почти во всех случаях, когда компании нужно рассчитаться при помощи денежных средств. К таким случаям относятся:

  • перевод денег при расчете с контрагентами;
  • перевод денег для предварительной оплаты поставщику (продавцу);
  • денежные переводы сторонним лицам во исполнении обязательство по договорам или контрактам;
  • уплата налогов, взносов, штрафов, пенни, иные выплаты в бюджет;
  • расчет с банком по кредитам, процентам, депозитам;
  • иные платежи, требующие перевода денег безналичным расчетом.

Виды платежного поручения на оплату счета

Платежное поручение в банк на оплату счета бывает нескольких видов. Давайте рассмотрим их в этой таблице.

Вид платежки

Когда используется

Досрочная (отсроченная)

Используется только по соглашению сторон, участвующих в договоре, например, при купле-продаже, и если она не несет денежных убытков участникам сделки

Срочная

Применяется при следующих операциях:

  • когда нужно сделать предоплату;
  • когда товары были отгружены, и нужно их оплатить;
  • когда требуется осуществить частичную оплату, если речь идет о крупных сделках

Также платежки могут иметь электронный или бумажный вид. Электронные платежки не распечатываются, а отправляются в банк путем специальной программы. Также они требуют обязательную электронную подпись.

Порядок оформления платежного поручения в банк

Напомним, что платежное поручение – это указание банку плательщика перевести деньги со счета компании на счет ее контрагента, бюджетного ведомства или иного лица.

Таким образом, порядок оформления платежек в 2017 году регулируется положением Банка России от 19.06.12 № 383-П и приказом Минфина России от 12.11.13 № 107н в новой редакции.

Документ о переводе денежных средств необходимо составлять на  утвержденном бланке, формы ОКУД 0401060.

Платежное поручениеСкачать бланк платежки>>>

Платежка заполняется в четырех экземплярах. Один экземпляр компания оставляет у себя, а остальные предназначаются для банков заказчика и исполнителя, и для компании контрагента.

Платежное поручение банку, срок исполнения 

Вид перевода денежных средств 

Срок исполнения банком указания в платежном поручении*

Внутрирегиональный платеж

2 рабочих дня

Межрегиональный платеж

5 рабочих дней

*Срок исполнения может быть иной, если это прописано в договоре между банком и компанией.

Важно! Срок действия платежного поручения - 10 дней, не считая дня составления документа. Не перепутайте, пожалуйста, срок действия – это период, в течение которого действительна ваша платежка, а время исполнения банком вашего поручения.

Если на вашем счету недостаточно денежных средств, банк вашу платежку примет, но отправит ее в особую картотеку по неисполненным платежам. После того, как деньги поступят на расчетный счет, платеж будет осуществлен согласно очереди, регулируемой законодательством.

По требованию компании ваш банк должен будет поставить вас в известность, что требуемый платеж проведен успешно, не позднее следующего дня после обращения. Это условие действует, только если в вашем договоре с банком не предусмотрено иных обязательств.

 Платежное поручение на оплату счета, важные реквизиты

Так как платежное поручение предназначено для того, чтобы банк перевел определенную сумму с вашего счета указанному юрлицу, соответственно вам необходимо правильно указать все нужные реквизиты. Давайте рассмотрим важные моменты в части заполнения этих реквизитов.

Платежное поручение, идентификационные графы  

В первую очередь это касается количества знаков в идентификационных графах. Ошибки в указании количества знаков в реквизитах приведут к тому, что банк не пропустит платеж.

  • ИНН плательщика и получателя содержит 10 знаков;
  • КПП плательщика и получателя содержит 9 знаков.

Первые два знака в ИНН и КПП не должны быть нулями (состав значений ИНН и КПП см. в приказе ФНС России от 29.06.12 № ММВ-7-6/435@).

  • КБК содержит 20 знаков;
  • ОКТМО содержит 8 или 11 знаков;
  • УИН содержит 20 или 25 знаков. Если плательщик предприниматель, у которого нет УИН, укажите его ИНН.

Важно! Одновременно все знаки КБК, ОКТМО, УИН не должны иметь значение ноль.

При уплате текущих платежей, значении УИН должно содержать ноль. Если платите по требованию инспекции, то в значении УИН перенесите цифры из требования (письмо Минфина России от 18.04.14 № 02-08-12/18188). Эти правила для всех компаний, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, уплачивающих налоги и взносы в бюджет.

платежное поручение

Платежное поручение, графа налоговый период 

Если речь идет о налоговых платежах или страховых взносах, вам нужно будет правильно поставить периодичность уплаты (смотрите образец ниже). Периодичность уплаты — это, по сути, налоговый период, за который перечисляется платеж.

Периодичность уплаты может быть: раз в месяц, в квартал, раз в полугодие или за год. Как это отразить в платежке? Смотрите, данное поле включает в себя 10 знаков (из которых 2 знака – это точки «.»). Первые два знака отражают периодичность платежа.

Код периода

Ставьте этот год, если

«МС»

это ежемесячные платежи

«КВ»

это ежеквартальные платежи

«ПЛ»

полугодовые платежи

«ГД»

платеж осуществляется раз в год

В 4 и 5 знаки впишите номер месяца, квартала или полугодия. Напоминаем, что в году 12 месяцев (01,02, 03 и т.д.), 4 квартала и два полугодия. Знаки с 7 по 10 отражают год, за который производится уплата налога. Если платеж производится раз в год, то в 4 и 5 знаки впишите нули – «00».

платежное поручение что это

Заполняем платежное поручение в банк

Порядок заполнения  платежного поручения в банк  мы представим в виде таблицы:

Название поля

Что указывать

Статус плательщика (101)

«01» — при платеже юрлицом

«09» — при платеже ИП (не важно,  происходит платеж в качестве работодателя или  идет перечисление  средств за себя).

ИНН плательщика (60)

ИНН плательщика или организации

КПП плательщика (102)

КПП, который есть у организации в ИФНС.

Если платеж делает  ИП, то необходимо поставить:  «0» 

Плательщик (8)

Краткое название организации или Ф.И.О.  ИП

ИНН получателя (61)

ИНН  контрагента или налоговой, если это налоговые платежи и взносы

КПП получателя (103)

КПП  контрагента или налоговой, если это налоговые платежи и взносы

Получатель (16)

Записывается полное или сокращенное наименование организации. Затем указывается адрес места нахождения.

Если налоговый платеж, то УФК по_____(наименование региона, в котором уплачиваются взносы), а в скобках указывается наименование  ФНС, в которую уплачиваются взносы. Пример:  «УФК по г. Москве (ИФНС России №20  по г. Москве)»

Очередность платежа (21)

Ставится очередность платежа. При уплате налогов и взносов очередность платежа будет 5

КБК (104)

Код бюджетной классификации

В 2017 году действуют новые КБК. Каждый КБК состоит из 20-ти знаков.

Пример: 18210301000011000110

ОКТМО (105)

Код ОКТМО по месту нахождения организации или по месту жительства ИП

Основание платежа (106)

Указывается основание платежа

Поле может принимать следующие значения:

  • ТП – для текущих платежей;
  • ЗД – в случае  добровольного погашения задолженности;
  • ТР – в случае погашения задолженности по выставленному требованию ИФНС
  • АП – в случае  погашения задолженности по акту проверки (до выставления требования)

Период платежа (107)

При уплате налоговых платежей укажите налоговый период (например, МС.02.2017).

При уплате других платежей в бюджетную систему, а также при невозможности указать конкретное значение показателя поставьте «0»

Номер документа (108)

Указывается номер документа

Дата документа (109)

Указывается дата документа

Тип платежа (поле 110)

«0» или УИН

Назначение платежа (24)

Краткое пояснение к платежу,

Пример: «Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (за сентябрь 2017 г.)»

Здесь же допустимо указать свой регистрационный номер в ПФР


Срочно из редакции!

Подписка со скидкой 15 % + кухонный комбайн в подарок! Подписаться > > > Телефон 8 800 550-15-57


Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией




    © 2011–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

    Журнал «Российский Налоговый Курьер» –
    специализированный практический журнал для главных бухгалтеров, аудиторов и налоговых консультантов

    Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Российский Налоговый Курьер». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ. Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62249 от 03.07.2015

    Политика обработки персональных данных 

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
    Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль