text
✫6 месяцев подписки в подарок! >>> | Подробности по ☎ 8 800 550-15-57
Российский налоговый курьер

Налоги с зарплаты в 2019 году в процентах: таблица

  • 7 ноября 2018
  • 1000

Какие налоги с зарплаты в 2019 году должны заплатить предприятия за своих работников. Ведь с доходов отдельных категорий сотрудников берутся повышенные отчисления. В подробных таблицах вы найдете все ставки налогов, существующих на сегодняшний день, включая дополнительные и льготные. Узнаете, как удерживать НДФЛ с иностранных граждан, и как взимать долги по налогам с доходов.

В этой статье мы попробуем с помощью таблиц разобраться, какие налоги и удержания нужно делать работодателям с зарплат своих работников в 2019 году. Тем более что одни из них делаются из доходов служащих, а другие из капитала компании.

Налоги и отчисления с зарплаты в 2019 году

Компании, предприятия, организации и бизнесмены обязаны уплачивать налоги с зарплаты своих работников. К таким работникам относятся:

  1. Сотрудники, работающие по трудовым договорам;
  2. Лица, с которыми заключены договоры ГПХ (только НДФЛ и взносы в ПФР);
  3. Работниками с договорами на совмещение, временщики;
  4. Иностранные работники;
  5. Прочие лица, которым компании выплачивают какие-либо доходы.

Налоги с заработной платы составляют две категории:

  • НДФЛ – это подоходный налог, плательщиком которого является сам работник, но удерживает и перечисляет его работодатель;
  • Налоги от ФОТ в 2018 году – это страховые взносы, плательщиком которых выступает уже организация или ИП.

Иными словами, подоходный вычитается из зарплаты работников. Страховые взносы определяются как процент от размера зарплаты, но перечисляется со счета компании. 

Сколько же процентов составляет налог с заработной платы в 2019 году? Ответ на этот вопрос мы сделали в виде таблицы.

Таблица: Зарплатные налоги в 2019 году, базовые ставки

налоги с зарплаты в 2019 году в процентах таблица

А теперь поговорим о каждой категории налогов подробней.

Налог с заработной платы: сколько процентов 2019

Налог с заработной платы – это не что иное, как НДФЛ, называемый в народе подоходный. Проценты НДФЛ зависят от того, является ли ваш служащий резидентом РФ. И тут возможны вариации:

  • Сотрудник – резидент РФ. То есть, он последний год жил в России, как минимум полгода;
  • Не резидент РФ, но резидент страны – члена ЕАЭС;
  • Находится в пределах РФ как беженец или как имеющий временное убежище;
  • Не резидент РФ и страны члена ЕАЭС, но является высококвалифицированным специалистом;
  • Имеет патент.

Важно! Если физическое лицо в течение 183 дней отлучалось с территории РФ, и проживало в другой стране по причине болезни или получения образования, то это время засчитывается в положенные полгода.   

Иногда статус резидента и нерезидента может меняться, поэтому целесообразно уточнять этот вопрос в конце отчетного года, чтобы была возможность пересчитать налог.

Налоги с зарплаты в 2019 году в процентах: таблица

Кем является физическое лицо

НДФЛ к удержанию

  • Резидент России;
  • Резидент стран ЕАЭС*;
  • Нерезидент РФ, имеющий высочайшую квалификацию*;
  • Беженец или обладающий временным убежищем в стране;
  • Физик с патентом

13%

Нерезиденты России

30%

*Ставка подоходного налога ля нерезидентов РФ имеет еще несколько нюансов, о которых будет рассказано чуть ниже.

Бывают ситуации, когда организация не может удержать НДФЛ совсем или частично, и она делает это позже. Поэтому остановимся коротко на правилах удержания подоходного налога в 2019 году.

Правила удержания налога с зарплаты в 2019 году

Правила удержания налога с зарплаты в 2019 году не сложные. Когда работник получает зарплату, дополнительные выплаты, премии и т.д., работодатель удерживает у него с этих доходов НДФЛ в полном объеме. То есть, если речь идет о налоге именно с данной выплаты, то ограничений нет.

Есть пределы, касающиеся изымания, так называемой, налоговой задолженности. Когда ранее работник получил доход, НДФЛ был начислен, а деньги удержать не смогли. Пределы таковы:

  • Не более 50% от зарплаты по долгам НДФЛ, связанных с матпомощью и подарками.

Будьте внимательны! Базой считается доход за минусом подоходного с этого дохода. Вы начисляете выплату, снимаете с нее НДФЛ, а с остатка уже удерживаются долги.

  • Не более 20% от зарплаты по долгам НДФЛ, которые образовались от прошлого заработка, премии, командировочных и пр.

Отдельно обговорим вопрос аванса. НДФЛ с аванса перечисляется в бюджет в один день с налогом от остальной зарплаты. Это одна плата.

Налоги с заработной платы в 2019 году для нерезидентов РФ: ставки

 

Базовая ставка налога с заработной платы в 2019 году для нерезидента России – 30%. Но тут действует целый ряд исключений. Самое важное из них такое:

Иностранный сотрудник Российской компании, либо филиала российского предприятия, расположенной за пределами страны, имеющий выплаты, которые нельзя считать доходами, полученными в России. Это значит, что вычитать у него НДФЛ нельзя.

Такое положение содержит в себе пп. 6 п. 3 ст. 208 НК РФ. Все, что иностранный работник имеет за пределами российской территории, не облагается подоходным налогом. Даже если компания, где он трудится, является частью отечественного предприятия.

Таблица налогов с зарплаты иностранных граждан в 2019 году

Категория нерезидента

Ставка НДФЛ

В каких случаях действует

Высококвалифицированный специалист

13%

Для выплат, напрямую относящихся к трудовой деятельности (зарплата, аванс, премия, надбавка, выслуга и пр.).

30%

Выплаты, не относящиеся к трудовому процессу (отпуск, больничный)

Гражданин (резидент) страны ЕАЭС

13%

Для жителей Белоруссии, Казахстана, Армении, Киргизии

30%

Если физик меняет статус и становится нерезидентом страны ЕАЭС

Иностранец на патенте

13%

Плата по патенту идет в зачет НДФЛ. Иными словами, после получения такого работника дохода, на него начисляется НДФЛ. Из полученной суммы вычитается патентная плата, если что-то остается, то остаток отправляется в бюджет.

Беженец или имеющий временное убежище в России

13%

Время нахождения на территории России не имеет значения

30%

Если человек перестает быть беженцем, но так и не становится резидентом РФ

Отчисления в фонды с заработной платы в 2019 году

Помимо перечисления подоходного налога, в обязанности работодателя входит также уплата страховых взносов. Это так называемые налоги от ФОТ. В отличие от НДФЛ платятся они из денег организации. Но вот размер страховых взносов напрямую зависит от доходов работников и ставки.

Таблица ставок отчислений в фонды в 2019 году

Вид взносов

Ставка

Предельная база для начисления

Отчисления в ПФР

  • 22% - в рамках предельной базы;
  • С суммы превышающей предельную базу

1 150 000руб.

Отчисления в соцстрах на случай нетрудоспособности и материнства

2,9%

865 000руб.

Взносы на обязательное медицинское страхование

5,1%

-

Отдельно от остальных стоят взносы на травматизм. Во-первых, контролируются они по-прежнему ФСС, а не налоговой. Как остальные, а во-вторых, ставка здесь зависит не только от уровня дохода работника, но и от степени профессионального риска.

Ставка взносов на травматизм колеблется от 0,2 до 8,5%. В ст. 1 Закона 179-ФЗ от 22.12.2005 эти ставки распределены следующим образом.

отчисления с заработной платы в 2019 году ставки

отчисления с заработной платы в 2019 году ставки

Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
Зарегистрируйтесь или войдите через соц.сети!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Зарегистрируйтесь и продолжайте читать
Зарегистрироваться
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.