Российский налоговый курьер

6-НДФЛ за 3 квартал 2019 года: образец заполнения

6 сентября 2019
214
Средний балл: 0 из 5

Как сдать и заполнить 6-НДФЛ за 3 квартал в 2019 году, мы разъясним во всех подробностях, понятных даже чайнику. На конкретных примерах вы узнаете, как отражать переходящую зарплату, премии и больничный лист. Нужен ли нулевой отчет, и сможете скачать образец заполнения 6-НДФЛ за 9 месяцев.

6-НДФЛ за 3 квартал 2019 года: как заполнить

6-НДФЛ за 3 квартал, а правильнее сказать за 9 месяцев нужно подготовить и передать в ФНС до 31 октября 2019 года. Это последний день приема этой отчетности.  Делают все компании и предприниматели, имеющие хоть одного сотрудника.

Внимание! Если предприятие не работает, тружеников нет, и никаких выплат с января месяца не делалось, нулевой 6-НДФЛ за 3 квартал 2019 подавать не нужно.

Заполнять придется три листа: Титульник, Раздел 1 и 2. Посмотрим, как это делается.

Титульный лист. Здесь все стандартно. Код периода – 33, что означает 9 месяцев. Каждая клеточка предназначена для одного знака, это же правило распространяется на весь документ. Начинать нужно всегда с первой клетки сроки.

Раздел 1 – обобщающие данные за весь отчетный период. При использовании нескольких ставок НДФЛ, например 13% и 30%, оформляйте на каждую свой Раздел 1.

  • 020 – все доходы за отчетное время, включая больничные, отпуск, дивиденды, премии и пр.  Вычеты не минусуете;
  • 030 – все вычеты за весь период, включая необлагаемую сумму денежной помощи;
  • 040 = (020 - 030) *13% (30%);  
  • 070 – НДФЛ удержанный. Если заработок сентября выдали в октябре, то сентябрьский подоходный сюда не включайте;
  • 080 – размер налога, который невозможно перечислить никогда.

Раздел 2. Отразите здесь помесячно доходы и удержания за 3 квартал, придерживаясь правил:

  • Данные включайте по порядку от начала квартала к концу;
  • Графа 100 – если зарплата, то последний день месяца; лист по болезни, отпуск – дата реального перечисления денег; командировка – последний день месяца, когда сделали авансовый отчет;
  • 110 – день, когда работнику отдали деньги по факту;
  • 120 – следующая за 110 рабочая дата;
  • 130 – доход работников за месяц из строки 110 (минус вычеты);
  • 140 – НДФЛ с дохода по графе 130;
  • Включите в Раздел 2 оплату за июнь, если ее выдача состоялась в июле;
  • Не вписывайте сентябрь, при оплате труда в октябре.

Все сроки отчетности "Российский налоговый курьер" разместил в удобном календаре для бухгалтера. Внутри разбивка по месяцам и удобные напоминания. Есть ссылки на формы и образцы отчетов. А также, кто должен сдавать отчет.

Календарь отчетности

6-НДФЛ за 3 квартал 2019 года: инструкция заполнения с примерами

Самое сложное в справке 6-НДФЛ за 3 квартал 2019 года – это заполнение переходящей выплаты. Поэтому в нашем примере мы сделаем акцент именно на этой проблеме. С переходящей выплатой сталкиваются многие работодатели, выплачивающие зарплату за отработанный месяц в начале следующего.

Для образца воспользуемся такими данными. Зарплату в ООО «Лимма» платят 2 числа следующего месяца. В компании 15 сотрудников, из них четверо имеют право на стандартный налоговый вычет в размере 1400руб. на каждого (5600 на все четверых).

В июле один работник болел, пособие по листу нетрудоспособности ему выдали в зарплату, а 9 августа другому работнику заплатили отпускные.  Для ориентировки мы сделали таблицу со всеми исходниками.

За какое время

Сумма

Вычеты

НДФЛ

Расшифровка выплат

январь-сентябрь

5 075 000

50 400

653 198

Суммарный доход за весь отчетный период, включая больничный и отпускные

Разбивка выплат по месяцам

июнь

563 800

5600

72 566

Зарплата

июль

548 800

5 600

70 616

Зарплата

15 000

-

1950

Пособие по листу нетрудоспособности

август

533 800

5 600

68 666

Зарплата

30 000

3900

Отпускные

сентябрь

563 800

5600

72 566

Зарплата

Что изменилось в НДФЛ из-за вычетов

Принести заявление на вычет по НДФЛ сотрудник может в любое время. И не только на детский, но и на имущественный или социальный. Если все документы в порядке, вы обязаны его предоставить. А другим сотрудникам в вычете, возможно, придется отказать — превышен лимит доходов или ребенок-студент закончил обучение.

Самое время проверить вычеты ваших работников, чтобы правильно рассчитать сумму НДФЛ и не попасть на штраф. 

Что меняется в расчете НДФЛ

Образец заполнения 6-НДФЛ за 3 квартал 2019 года для чайников

На основе данных из таблицы заполним форму. Начнем с Раздела 1.

Строка:

  • 020 – 5 075 000 (суммарный доход за отчетное время);
  • 030 – 50 400 (отразили вычеты на детей за 9 месяцев);
  • 040 – 653 198 (НДФЛ начисленный);
  • 060 – 15 (число сотрудников фирмы);
  • 070 – 580 632. В строке 070 6-НДФЛ за 3 квартал 2019 впишите удержанный подоходный за все 9 месяцев, исключая НДФЛ сентября, так как зарплата этого месяца выдана в октябре.

Раздел 2.

Сразу же обращаем ваше внимание на переходящую выплату. Это сентябрьская оплата труда, выданная в октябре. В этот раздел она не войдет совсем, бухгалтер отразит ее в 4 квартале. А вот июньские выплаты, напротив, покажем здесь. Так как фактически заработок был отдан в июле, то есть в отчетное время.

  • Для больничного листа время удержания НДФЛ – это последний день месяца, когда отдали пособие. Поэтому выделяйте для него отдельный блок;
  • Для отпускных тоже придется заполнить свой блок.

Образец заполнения 6-НДФЛ 3 квартал

как заполнить 6 ндфл за 3 квартал 2019 года образец заполнения

как заполнить 6 ндфл за 3 квартал 2019 года образец заполнения

Проверьте, готовы ли вы к отчетности за 3 квартал. Пройдите тест из 7 вопросов. Мы составили его на осноше самых распространенных ошибок, которые допускали бухгалтеры в предыдущей отчетности.

Тест по взносам и НДФЛ

logo
Зарегистрируйтесь или войдите через соц.сети!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙДИТЕ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ:
Зарегистрироваться
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.