Российский налоговый курьер

Как написать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога: образец на 2020 год

18 сентября 2019
148
Средний балл: 0 из 5

Распорядиться переплатой по налогам можно разными способами. Один из них – вернуть деньги на расчетный счет. Для этого подайте заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. В нашей статье есть все необходимое: чистый бланк, заполненный образец и инструкция по заполнению.

Причины переплаты по налогам и сборам могут быть разными:

  • Налогоплательщик ошибся и перечислил в бюджет платеж больше, чем требовалось,
  • По ошибке один и тот же налог перечислен дважды,
  • Налоговики не увидели платеж налогоплательщика и взыскали недоимку с расчетного счета. А впоследствии плательщик подал заявление об уточнении платежа,
  • Подана уточненная декларации с уменьшением суммы налога,
  • Появилось право на возмещение налога и т.д.

Важно: Обновили формы заявлений на зачет и возврат налогов

Вернуть переплату по налогу легко. Достаточно подать заявление по форме КНД 1150058. Это заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога.

Когда подавать заявление о возврате излишне уплаченного налога

У организации или предпринимателя есть несколько вариантов, как распорядиться переплатой по налогам:

  • Зачесть в счет будущих платежей по тому же налогу,
  • Погасить недоимку по другому налогу,
  • Зачесть в счет уплаты пени или штрафа,
  • Вернуть на расчетный счет.

На принятие решения о возврате у налогоплательщика есть три года. В некоторых случаях этот срок может быть продлен, но лучше уложиться в отведенное время.

Заявление о возврате излишне уплаченного налога: скачать бланк

Для возврата денег из бюджета налогоплательщик должен подать заявление. Это форма КНД 1150058. Бланк утвержден приказом ФНС от 14.02.2017 № ММВ-7-8/182@. Приказом ФНС от 30.11.2018 № ММВ-7-8/670@ в форму заявления внесены изменения. С 1 января 2019 года действует новый бланк КНД 1150058. Актуальный бланк в формате excel вы можете скачать по ссылке выше.

Действующий бланк КНД 1150058 включает три страницы. Но заполнять все листы не требуется:

Кто заполняет заявление о возврате налога из бюджета

Какие страницы заполнять

Компании

Титульный лист и страницу с реквизитами банковского счета

Коммерсанты

Физические лица

Все листы

Расскажем, как правильно заполнить заявление о возврате суммы налога из бюджета.

Как заполнить заявление о возврате излишне уплаченного налога

Форму КНД 1150058 заполнить легко, многие подсказки размещены на самом бланке.

Титульный лист

Титульный лист заполняют все заявители, независимо от статуса: и организации, и предприниматели, и физические лица. На титульном листе укажите регистрационные данные компании, коммерсанта или физлица:

  • ИНН,
  • КПП – заполняют только организации,
  • Полное название компании или ФИО физического лица.

Укажите номер заявления. Нумерацию налогоплательщики ведут самостоятельно с начала календарного года. Далее расположены несколько полей с закодированной информацией. Расшифровка кодов приведена в самой форме заявления:

Поле

Коды для заполнения

Статус плательщика

  1. Налогоплательщик,
  2. Плательщик сбора,
  3. Плательщик страхового взноса,
  4. Налоговый агент

На основании статьи

  • 78 – если возвращаете излишне уплаченный налог, сбор, пеню или штраф,
  • 79 – если возвращаете излишне взысканные суммы,
  • 176 – если просите о возмещении НДС,
  • 203 – когда возвращаете акциз,
  • 333.40 – если вернуть необходимо государственную пошлину

Вид переплаты

  1. Излишне уплаченная,
  2. Излишне взысканная,
  3. Подлежащая возмещению

Тип платежа

  1. Налог,
  2. Сбор,
  3. Страховой взнос,
  4. Пеня,
  5. штраф

Ниже укажите сумму с точностью до рублей и копеек. Затем впишите код налогового или расчетного периода, когда переплата образовалась. Коды периодов указывайте так же, как в платежке. Например, если перечислен лишний платеж за сентябрь 2019 года, налоговый период укажите так: «МС.09.2019». Здесь же укажите код по ОКМО и КБК налога, переплату по которому вы возвращаете.

Заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога

Сведения о счете

Второй лист содержит банковские реквизиты. Его тоже заполняют все без исключения заявители. Дело в том, что налоговики могут вернуть деньги только на банковский счет.

В верхней части листа расположено текстовое поле «Фамилия И.О.». Это поле предназначено исключительно для физических лиц:

  • Простых граждан,
  • Индивидуальных предпринимателей.

Организации это поле игнорируют. Ниже расположены ячейки для заполнения банковских реквизитов:

  • Наименование банка,
  • Банковский идентификационный код, сокращенно – БИК,
  • Номер счета,
  • Получатель – полное название предприятия или полные фамилия, имя и отчество физилица.

Для заполнения этого раздела вам потребуются следующие коды:

Поле

Коды для заполнения

Вид счета (код)

  • 01 – расчетный счет,
  • 02 – текущий счет,
  • 07 – депозитный счет,
  • 08 – лицевой счет,
  • 09 – корреспондентский счет,
  • 13 – корреспондентский субсчет

Владелец счета

  • 1 – налогоплательщик,
  • 2 – плательщик сбора,
  • 3 – плательщик страховых взносов,
  • 4 – налоговый агент

Получатель

  • 1 – организация,
  • 2 – физлицо,
  • 3 – государственный или муниципальный орган

Два поля заполняют только заявители – бюджетные учреждения:

  1. КБК получателя,
  2. Лицевой счет получателя.

Заявление о возврате излишне уплаченного налога

Сведения о физическом лице

Последний лист заполняют только заявители – физические лица. Причем только те, кто не имеет регистрации в качестве предпринимателя. В отведенных полях укажите паспортные данные:

Заявление о возврате переплаты налога

Заявление о возврате излишне уплаченного налога: образец для организации

Скачайте заполненную форму КНД 1150058. Здесь приведен образец заполнения для организаций. Имейте ввиду, что получив заявление, налоговики проверят наличие недоимок по другим налогам и сборам. Сначала они проведут зачет переплаты в счет гашения недоимок. А остаток средств вернут налогоплательщику. Будьте готовы к тому, что заявленная сума вернется не полностью. А лучше сами проверьте состояние расчетов с бюджетом прежде, чем подавать заявление о возврате переплаты.

Заявление о возврате излишне уплаченного налога: образец для ИП

Коммерсанты заполняют те же разделы, что и компании. И используют те же коды. Скачайте образец формы КНД 1150058, заполненный для индивидуального предпринимателя.

Заявление о возврате излишне уплаченного налога: образец для физлица

В отличие от компаний и коммерсантов, простые граждане заполняют больше всего страниц. Отличие состоит в паспортных данных, их нужно указать на третьем листе.

Подать заявление о возврате или зачете переплаты можно в течение трех лет с момента уплаты излишней суммы налога или взносов (п. 7 ст. 78 НК). А чтобы не переплатить налог на прибыль в 2019 году, проверьте, учли ли вы все поправки в НК при расчете авансов за I квартал. Подробности — в статье "Российского налогового курьера".

Проверьте расчет аванса по налогу на прибыль

Обзор последних изменений по налогам, взносам и зарплате

Вам предстоит перестроить свою работу из-за многочисленных поправок в Налоговый кодекс. Они коснулись всех основных налогов, включая налог на прибыль, НДС и НДФЛ.

Изменения по налогам, взносам и зарплате

logo
Зарегистрируйтесь!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
… и продолжить чтение
Зарегистрироваться
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами «Российского налогового курьера». Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.