Российский налоговый курьер

Расчет лимит кассы на 2020 год: образец приказа с приложением расчета

3 октября 2019
53
Средний балл: 0 из 5

Расчет лимита кассы на 2020 год, это обязательная процедура почти для всех коммерческих компаний и частников. Если подсчет не сделать, налоговая серьезно оштрафует. Поэтому посмотрите все методики расчета с примерами, а заодно и образец приказа с приложением.

Зачем и кому нужен лимит расчета кассы

Лимит кассы - это максимальная сумма наличных денежных средств, которые могут храниться в кассе предприятия. Все, что свыше рассчитанного лимита, переводится на расчетный счет организации. Исключения допустимы только в день выплаты зарплаты или иных доходов.

Соблюдать предельный размер обязаны все компании, форма собственности и налогообложения роли при этом не играет. Освобождаются от расчета только малые предприятия и бизнесмены, попадающие под следующие условия (п. 2 Указания ЦБ от 11.03.2014 № 3210-У):

  • Доход за 12 месяцев не более 800 млн. руб.;
  • Среднесписочная работников не выше 100 человек;
  • Доля разных фондов, общественных, государственных и муниципальных организаций менее 25%.

Юрлица, удовлетворяющие этим критериям могут лимит не считать, остальным придется. Причем для каждой компании предел будет свой. Он зависит от количества поступлений денег в кассу, либо, напротив, от выдачи денежных средств из нее.

Важно! Нельзя просто выделить какую-ту сумму, и прописать в приказе, что это и есть лимит. Предельное значение необходимо именно высчитывать, исходя из ваших реальных показателей.

Если этого не сделать, то при проверке вы не сможете предъявить расчет. В этом случае остаток в кассе приравняют к нулю, а все деньги в ней сочтут незаконными.

Расчет лимита кассы на 2020 год

Период, в течение которого в кассе действует тот или иной предел налички, выбирается организацией самостоятельно. Но делать временные отрезки больше года не целесообразно, так как за это время ваша финансовая ситуация может серьезно поменяться. Лучше всего делать расчет на месяц или квартал.

Для подсчетов существует две официальные формулы. Какую из них выбрать, зависит от притока выручки в кассу, или наоборот оттока. Чтобы не ошибиться, пройдите несколько дополнительных шагов:

  1. Возьмите самый активный финансовый период вашей фирмы;
  2. Проанализируйте, большая часть денег в кассе у вас образуется за счет поступлений извне, либо от списания с расчетного счета;
  3. Если первое превалирует над вторым, то ваша формула расчета та, где за основу берутся поступления;
  4. Если второе лидирует, то ваша формула та, которая исходит из суммы выдачи наличкой.

Расчет, исходя из поступлений

расчет лимит кассы на 2020 год образец приказа с приложением

Расшифровка формулы такова:

  • Расчетный период – определяете сами, но он должен укладывать в промежуток более 1 дня и максимально 92 дня;
  • Объем поступлений наличных денег – берется сумма за расчетный период;
  • Период времени между сдачей в банк налички – от 1 до 7 дней (14 для сельской местности, где нет рядом отделений банка).

Пример. Определим на примере предельную величину. Допустим ООО «Лимма» устанавливает лимит для 1 квартал 2020 года.

Исходные данные

Расчетный период

4 квартал 2019 года (92 дня)

Выручка за 4 квартал

4 250 400 руб.

Инкассация налички

Раз в 3 дня

Допустимая сумма: 4 250 400 / 92 * 3 = 138 600 руб.

Расчет, исходя из выдачи денежных средств

расчет лимит кассы на 2020 год образец приказа с приложением

Расшифровка формулы аналогична предыдущей. Разница в том, что берем  сумму выданных средств за расчетный период. Важно уменьшить эту цифру на величину заработной платы, премий и иных выплат работникам.

Пример. ООО «Лимма» трудится с понедельника по пятницу, суббота и воскресение – выходные.

  • За расчетный период она взяла рабочие дни декабря 2019, вычеркнув 30 и 31. Получилось 20 дней.
  • Деньги в банк отвозятся по пятницам, то есть раз 5 дней;
  • Выданная сумма за расчетное время за минусом доходов сотрудников – 286 500 руб.

Допустимая сумма: 286 500 / 20 * 5 = 71 625 руб.

Образец приказа с приложением расчета лимита наличных в кассе 2020

Чтобы утвердить предельную величину денежных средств, необходимо по всем правилам составить приказ. Каждая компания делает это в произвольном порядке. Однако в приказе обязательно должен быть:

  • Срок действия лимита, иначе будет считаться безвременным;
  • Допустимая сумма;
  • Периодичность инкассации наличности;
  • На ком лежит ответственность за соблюдение распоряжения;
  • Подписи генерального и ответственного.

К приказу прикрепляется приложение с расчетом. Его можно включить в конец самого документа, а можно  напечатать на отдельном листке, указав номер и дату приказа.

Образец приказа с приложением расчета 2020

расчет лимит кассы на 2020 год образец приказа с приложением

расчет лимит кассы на 2020 год образец приказа с приложением

logo
Зарегистрируйтесь или войдите через соц.сети!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙДИТЕ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ:
Зарегистрироваться
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами «Упрощенки». Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться

Из-за нового МРОТ бухгалтеры пересчитают зарплаты работников задним числом

Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.