Российский налоговый курьер

Коды вычетов по НДФЛ в 2020 году: таблица с расшифровкой

25 октября 2019
147
Средний балл: 0 из 5

Большинству работников можно уменьшить НДФЛ. Часть льгот можно получить прямо на рабочем месте, не обращаясь к налоговикам. Работодателю достаточно применить налоговые вычеты. А потом указать их в отчетности по НДФЛ. Предлагаем скачать коды вычетов по НДФЛ в 2020 году, расшифровка в виде таблицы.

Бухгалтеру коды вычетов требуются для заполнения справок по форме 2-НДФЛ. И в бланке для инспекторов, и в бланке для работника есть поля для указания кодов вычетов. Некоторые льготы работодатель может применить по заявлению работника. Например, стандартные или профессиональные вычеты. Для применения других кодов потребуется специальное уведомление из ИФНС. Например, для имущественных вычетов при покупке жилья. Все вычеты, которые работодатель учитывал в течение года, нужно указать в справке о доходах работника. Причем в закодированном виде.

Зачем нужны коды вычетов НДФЛ в 2020 году

В справке 2-НДФЛ часть информации указывается в закодированном виде. Например, четырехзначными кодами обозначаются виды доходов работника. Или налоговые вычеты, для них коды состоят из трех символов.

Зачем такая шифровка в справке 2-НДФЛ? Дело в том, что работнику может предоставляться несколько видов вычетов. Виды льгот, их названия приведены в НК РФ. Часто формулировки в НК бывают очень длинными, например, вот такое название налогового вычета:

«На первого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителю, на обеспечении которых находится ребенок».

Это только один вычет. Если работнику причитается несколько видов льгот, справка может растянуться на несколько страниц. Поэтому вместо длинной формулировки проставляется три цифры, например, «126». Таким способом можно указать все предоставленные работнику льготы, а вид справки останется компактным.

Где взять коды вычетов НДФЛ в 2020 году

Все возможные коды вычетов по НДФЛ перечислены в приложении № 2 к приказу ФНС от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387@. Они собраны в следующие группы:

  • Стандартные вычеты,
  • Льготы по операциям на рынке ценных бумаг,
  • Вычеты по операциям РЕПО,
  • Вычеты на проценты по кредитам,
  • Потери в результате сделок с ценными бумагами,
  • Имущественные вычеты,
  • Социальные вычеты,
  • Профессиональные вычеты,
  • Подарки и матпомощь,
  • Инвестиционные вычеты.

Таблицу со всеми кодами вычетов по НДФЛ вы можете скачать по ссылке выше.

Где указывать коды вычетов НДФЛ в 2020 году

Коды вычетов указываются в отчетности о доходах работников. Это справки по форме 2-НДФЛ. Напомним, что с 2019 года вместо старого единого бланка используются две новые формы:

  1. Для налоговиков,
  2. Для выдачи на руки работнику.

В бланке для инспекторов под вычеты выделен раздел 3:

  • Сначала можно заполнить шесть полей вычетами, для предоставления которых достаточно заявления работника. Например, стандартные вычеты на детей,
  • Ниже расположены поля для вычетов, которые предоставляются по уведомлению налоговиков. Его реквизиты вписываются здесь же.

Коды вычетов по НДФЛ в 2020 году расшифровка таблица

В бланке для работников вычеты вписывают в четвертый раздел:

Коды вычетов по НДФЛ в 2020 году

А вот в расчете 6-НДФЛ указывается только итоговая сумма примененных вычетов, расшифровка кодов не предусмотрена.

Частые коды вычетов НДФЛ в 2020 году

Чаще всего работодатели имеют дело со стандартными вычетами на несовершеннолетних детей. Расскажем о них подробнее. Льгота предоставляется сотруднику по заявлению. К заявлению прилагают подтверждающие документы, например, копии свидетельств о рождении детей, справки из вузов и т.д.

Заявление на вычет по НДФЛ

Льгота предоставляется в размере:

  • На первого ребенка – 1 400 руб.,
  • На второго ребенка – 1 400 руб.,
  • На третьего и следующих детей – 3 000 руб.

Это самые частые виды вычетов, но далеко не все. Есть отдельные льготы на детей-инвалидов, для родителей-одиночек и т.д. Каждый детский вычет отражается в справках отдельным кодом:

Категория работника

Кратность вычета

Первый ребенок

Второй ребенок

Третий и следующий ребенок

Ребенок-инвалид

Родная семья или усыновители

Родные родители, супруги родителей, усыновители

Одинарный

126

127

128

129

Одинокий родитель

Двойной

134

136

138

140

Один из родителей или усыновителей, при условии, что второй отказался от вычета

Двойной

142

144

146

148

Приемная семья, попечители, опекуны

Приемные родители

Одинарный

130

131

132

133

Приемный одинокий родитель

Двойной

135

137

139

141

Приемный родитель, при условии, что второй отказался от вычета

Двойной

143

145

147

149

Помимо стандартных детских, работодатель часто сталкивается с имущественными, социальными, профессиональными вычетами. Назовем несколько примеров:

Код

Расшифровка

Имущественные льготы

311

Расходы на строительство или покупку жилья

312

Проценты по ипотечным кредитам

Социальные льготы

320

Платежи за обучение братьев или сестер в возрасте до 24 лет. Обучение должно быть очным

321

Суммы оплаты за очное обучение детей в возрасте до 24 лет

324

Платежи за лечение в частной клинике

325

Платежи по договорам добровольного личного страхования за себя, супруга и детей

326

Оплата дорогостоящего платного лечения

Профессиональные вычеты

403

Расходы исполнителя по гражданско-правовому договору, требуется документальное подтверждение

404

Расходы исполнителя по авторскому договору, требуется документальное подтверждение

501

Стоимость подарков

503

Материальная помощь

logo
Зарегистрируйтесь или войдите через соц.сети!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙДИТЕ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ:
Зарегистрироваться
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами «Упрощенки». Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.