Российский налоговый курьер

Нормы списания ГСМ в 2020 году в РФ: калькулятор онлайн

8 ноября 2019
43
Средний балл: 0 из 5

Для экономии расходов на топливо установите нормативы списания ГСМ. Налоговики рекомендуют придерживаться норм Минтранса, а с 2020 года они обновятся. Скачайте актуальные нормы списания ГСМ в 2020 году в РФ или воспользуйтесь онлайн-калькулятором нормативов топлива.

Чиновники Минтранса обновили таблицы нормативов списания ГСМ. В старых перечнях отсутствовали некоторые марки автомобилей. Этот недостаток устранен, и теперь практически для всех машин установлены лимиты. Вам не обязательно искать свое авто в огромном перечне. Ниже встроен онлайн-калькулятор, по которому вы определите свои нормативы в считанные секунды.

Зачем нужны нормы списания ГСМ в 2020 году

Нормативы нужны, в первую очередь, для учета расходов по налогу на прибыль. НК РФ требует, чтобы расходы компании были обоснованными. По мнению налоговиков нормы Минтранса как раз являются обоснованными расходами, определенными научным путем. Тем временем ни НК РФ, ни чиновники Минфина нормировать топливные затраты не требуют (письмо Минфина России от 27.01.2014 № 03-03-06/1/2875). Минфин считает, что нормативы обязаны применять только транспортные компании. А для всех остальных организаций и предпринимателей лимиты не обязательны. Отсутствие единой позиции у чиновников – опасный знак для компании. Если вы не готовы отстаивать свою точку зрения в суде, безопаснее списывать топливные расходы по нормативам Минтранса.

У организации есть три варианта списания топливных затрат:

  • Учитывать расходы по фактическому потреблению,
  • Списывать ГСМ по своим нормативам,
  • Учитывать затраты в пределах лимитов Минтранса.

В первых двух случаях не исключен вариант судебного разбирательства с налоговиками. Это возможно как в случае безлимитного, так и сверхнормативного списания. Если вы приняли решение обосновать собственные нормативы, можно ориентироваться на:

  • Нормы Минтранса,
  • Рекомендации завода-изготовителя авто.

Лимиты ГСМ нужны не только для признания затрат. Самой организации они необходимы для упорядочения учета расходов, предотвращения хищений ГСМ, учета рентабельности автотранспорта и т.д.

Срочно пересмотрите расходы на транспорт. Теперь вы можете списать больше затрат на бензин и даже компенсации за несуществующий автомобиль. Минфин больше не возражает. Но не все разъяснения чиновников выгодны для компаний. А из-за поправок отнюдь не в Налоговом кодексе бухгалтерам придется пересчитать налог на прибыль аж за три года. В статье "Российского налогового курьера" — обо всех новшествах и как они повлияют на вашу работу.

Читать про изменения в транспортном налоге

Как определяются нормы списания ГСМ в 2020 году

Лимиты расхода ГСМ для каждого транспортного средства устанавливаются индивидуально. Дело в том, что формула расчета учитывает особенности конкретного авто:

  • Производитель и марка,
  • Пробег,
  • Базовый лимит, назначенный Минтрансом,
  • Повышающие коэффициенты.

Повышающие коэффициенты учитывают множество факторов, их мы перечислим ниже. Из-за этого, для каждого автомобиля не только устанавливаются индивидуальные нормы, но они еще и корректируются в зависимости от сезона и условий работы.

Формула для расчета лимитов выглядит так:

Нормы списания ГСМ в 2020 году в РФ

Разберем ее элементы:

  • Базовые нормы установлены Распоряжением Минтранса от 14.03.2008г. № АМ-23-р,
  • Пробег автомобиля определяется по показаниям одометра,
  • Поправочный коэффициент – это сумма повышающих коэффициентов.

Базовые нормативы можно искать по перечням, утвержденным Минтрансом, их вы можете скачать по ссылке в начале статьи. Но можно поступить проще. Найдите свой автомобиль в онлайн-калькулаторе и получите нормы расхода ГСМ для вашей машины.

Онлайн-калькулятор норм списания ГСМ в 2020 году

Повышающие коэффициенты к нормам списания ГСМ в 2020 году

Базовые нормативы можно увеличить на повышающие коэффициенты:

Надбавки

Величина

Зимние надбавки

Применяются в холодное время года, величина установлена для каждого региона отдельно. В перечне приведен повышающий коэффициент и период его применения (с какого по какой месяц).

В случае погодных аномалий (ранняя зима, поздняя осень) компания-владелец транспортного средства вправе корректировать даты начала и окончания применения повышающего коэффициента. Ориентир – среднесуточная температура воздуха минус пять градусов по шкале Цельсия.

Надбавки на обогрев салона

Применяются, если в машине установлен дополнительный независимый отопитель. Определяются в зависимости от модели транспортного средства и марки отопителя.

Коэффициент при работе в горной местности

Зависит от высоты над уровнем моря, м:

300 – 800

До 5%

801 – 2 000

До 10%

2 001 – 3 000

До 15%

Более 3 000

До 20%

Коэффициент при работе в черте города

Зависит от численности населения, тыс.чел.:

До 100

До 5%

100 – 250

До 10%

250 – 1 000

До 15%

1 000 – 5 000

До 25%

Более 5 000

До 35%

Надбавки для возрастных автомобилей

Зависят от возраста или пробега машины:

Возраст старше 5 лет или пробег более 100 тыс. км

До 5%

Возраст старше 8 лет или пробег более 150 тыс. км

До 10%

Надбавки в прочих условиях

Движение с частными остановками

до 10%

Простой с включенным двигателем

Проезд в колонне

Перевозка опасного или крупногабаритного груза на средней скорости

До 15%

Буксировка другого автомобиля

Учебное вождение по дорогам

До 20%

Перевозка опасного или крупногабаритного груза со скоростью ниже 20 км/ч или свыше 40 км/ч

До 35%

Учебное вождение на автодроме

До 40%

Груженый автомобиль

Если по условиям эксплуатации подходят сразу несколько надбавок, они не перекрываются, а суммируются. Но не перемножаются, это будет ошибкой.

Как утвердить и использовать нормы списания ГСМ в 2020 году

Чтобы утвердить лимиты списания ГСМ, достаточно издать приказ руководителя компании.

Приказ об утверждении норм списания ГСМ в 2020 году в РФ

Но одного приказа недостаточно. Для учета расходов бензина конкретной машиной нужен путевой лист. Если организация не закупает топливо централизованно, то к путевому листу водитель должен прикрепить чеки на покупку ГСМ.

logo
Зарегистрируйтесь или войдите через соц.сети!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
… и продолжить чтение
Зарегистрироваться
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами «Упрощенки». Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.