Российский налоговый курьер

Налоги с заработной платы в 2020 году: скачайте таблицу

18 ноября 2019
3097
Средний балл: 5 из 5

Скачайте самую полную шпаргалку, как платить налоги с заработной платы в 2020 году. Все, что нужно, в одной таблице: тарифы, сроки и КБК для уплаты взносов. Здесь же вы можете скачать образцы всех платежек и узнать нюансы уплаты зарплатных налогов в 2020 году.

Каждый работодатель обязан ежемесячно перечислять налоги с заработной платы. Важно правильно определить, какие платежи нужно сделать, и высчитать точные суммы. А еще нужно соблюсти сроки и правильно составить платежные поручения. При этом нужно учитывать важные нюансы, из-за незнания которых компании придется платить штрафы. Вы можете скачать таблицу с видами налогов с зарплаты на 2020 год: ставки, сроки, КБК. И все это в одной памятке, к которой прилагаются образцы платежек.

Какие налоги нужно платить с заработной платы в 2020 году

Строго говоря, работодатель должен перечислить один налог с зарплаты работников – это налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Причем платит его не работодатель, а сам работник. Работодатель только выполняет роль налогового агента, то есть удерживает часть дохода работника и перечисляет ее в бюджет.

Но под зарплатными налогами обычно подразумевают и НДФЛ, и все отчисления с фонда оплаты труда. Это платежи на обязательное социальное страхование:

  1. Пенсионное,
  2. Медицинское,
  3. Социальное на случай нетрудоспособности и материнства,
  4. Социальное от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (травматизм).

Расскажем, по каким ставкам высчитываются налоги с зарплаты.

НДФЛ

  • Доходы российских граждан облагаются по ставке 13%. Налог можно уменьшить, применив налоговые вычеты. Например, стандартные вычеты в размере 1 400 руб. предоставляются на первого и второго ребенка. На третьего и следующих детей вычеты возрастают до 3 000 руб.,
  • Доходы работников – иностранцев облагаются по другим ставкам. Они зависят от статуса иностранца:
    • Работник – высококвалифицированный специалист – 13%,
    • Иностранец, работающий на основании патента – 13%,
    • Беженец или иностранец, получивший в РФ временное убежище – 13%,
    • Остальные нерезиденты – 30%.

Страховые взносы

Для страховых взносов установлены общие, повышенные и пониженные тарифы. Общие тарифы применяются большинством работодателей. Ставки установлены в ст. 426 НК РФ:

  • Для отчислений в ПФР установлены два общих тарифа: до достижения предельной базы – 22%, после достижения лимита – 10%. В 2020 году ожидается лимит в размере 1 292 000 руб.,
  • Для отчислений в соцстрах тоже действуют две ставки: до достижения лимита – 2,9%, после его достижения – 0%. В 2020 году ожидается лимит в размере 912 000 руб.,
  • Взносы в ФОМС отчисляются по ставке 5,1%, независимо от величины дохода,
  • Взносы на травматизм каждый работодатель высчитывает по своему индивидуальному тарифу. Лимитов по этим взносам тоже нет.

В зарплатных платежках придется кодировать доходы

С 1 июня 2020 года в платежных поручениях на зарплату появится новый реквизит — код вида дохода. Подробнее об этом рассказали в статье "Российского налогового курьера" Платежки на пособия заполняйте по новым правилам ЦБ

Узнать про новые правила заполнения платежек

Общие тарифы страховых взносов на 2020 год

Фонд

Предельная база по взносам

Тариф

ПФР

До предельной базы 1 292 000 руб.

22%

Свыше предельной базы 1 292 000 руб.

10%

ФСС

До предельной базы 912 000 руб.

2,9%

Свыше предельной базы 912 000 руб.

0%

ФОМС

Предельная база не применяется

5,1%

ФСС травматизм

Индивидуально

Сэкономить на взносах могут работодатели – льготники:

Льготные тарифы страховых взносов на 2020 год

Категория работодателя

Ставки взносов

ПФР

ФСС

ФОМС

НКО на УСН, работающие в сфере культуры, здравоохранения, образования, научных исследований

20,0

0,0

0,0

Компании-благотворители на УСН

20,0

0,0

0,0

ИТ-компании: разработчики, тестировщики, установщики и продавцы программ для ЭВМ

8,0

2,0

4,0

Выплачивающие вознаграждение членам экипажей судов РФ

0,0

0,0

0,0

Резиденты Сколково

14,0

0,0

0,0

Производители анимационной и аудиовизуальной продукции

8,0

2,0

4,0

Резиденты свободной экономической зоны в Крыму и Севастополе

6,0

1,5

0,1

Работающие на территориях опережающего экономического развития

6,0

1,5

0,1

Резиденты порта Владивосток

6,0

1,5

0,1

Резиденты свободной экономической зоны в Калининградской области

6,0

1,5

0,1

Работодателям с вредными или опасными условиями труда придется платить больше. Насколько больше – зависит от того, проводилась ли специальная оценка условий труда (СОУТ):

Дополнительные тарифы взносов в ПФР на 2020 год

(СОУТ проведена)

Условия труда по результатам СОУТ

Ставка дополнительных взносов в ПФР

Класс

Подкласс

Оптимальный

1

0%

Допустимый

2

0%

Вредный

3,1

2%

3,2

4%

3,3

6%

3,4

7%

Опасный

4

8%

Дополнительные тарифы взносов в ПФР на 2020 год

(СОУТ не проведена)

Вид работ

Ставка дополнительных взносов в ПФР

Перечисленные в п. 1 ч. 1 ст. 30 закона от 28.12.2013г. № 400-ФЗ (подземные работы, работы во вредных условиях и горячих цехах)

6%

Перечисленные в п. 2-18. ч. 1 ст. 30 закона от 28.12.2013г. № 400-ФЗ

9%

Тарифы отчислений на травматизм устанавливаются для каждого работодателя индивидуально. Точная ставка зависит от вида деятельности, который у организации является основным. По ОКВЭД определяется класс профессионального риска, а по классу риска определяется ставка травматичных взносов:

Тарифы взносов на травматизм в 2020 году

Класс

Ставка

Класс

Ставка

Класс

Ставка

Класс

Ставка

1

0,2

9

1,0

17

2,1

25

4,5

2

0,3

10

1,1

18

2,3

26

5,0

3

0,4

11

1,2

19

2,5

27

5,5

4

0,5

12

1,3

20

2,8

28

6,1

5

0,6

13

1,4

21

3,1

29

6,7

6

0,7

14

1,5

22

3,4

30

7,4

7

0,8

15

1,7

23

3,7

31

8,1

8

0,9

16

1,9

24

4,1

32

8,5

Ежегодно все без исключения работодатели направляют в соцстрах сообщение о том, какой вид деятельности был основным в прошлом году. Исходя из этого, специалисты Фонда принимают решение:

  • Оставить для компании действующий тариф,
  • Увеличить ставку,
  • Назначить пониженный класс профриска и уменьшить тариф.

Когда платить налоги с заработной платы в 2020 году

Перечислять страховые взносы достаточно просто. Платить их необходимо ежемесячно. Крайний срок – до 15 числа следующего месяца. Если крайний день выпадает на выходной, то срок уплаты продлевается до следующего рабочего  дня. При этом не имеет значения, в какой день работнику выдана зарплата, важен только месяц, за который она начислена.

Пример

Зарплата за январь начислена датой 31 января 2020 года. Выплачена зарплата работнику 3 февраля 2020 года. С зарплаты за январь 2020 года страховые взносы нужно заплатить до 15 февраля 2020 года. В 2020 году 15 февраля выпадает на субботу, это выходной день. Значит, крайний срок для перечисления страховых взносов за январь – понедельник 17 февраля.

С НДФЛ определить сроки не так просто. Дело в том, что крайний срок зависит от вида дохода, который выплачен работнику. В первую очередь, речь идет о выплате зарплаты. Крайний срок перечисления НДФЛ с нее – следующий рабочий день.

Пример

Зарплата за январь начислена датой 31 января 2020 года. Выплачена зарплата работнику 3 февраля 2020 года. НДФЛ с этого дохода необходимо перечислить 3 или 4 февраля 2020 года.

Вместе с зарплатой работник может получать другие доходы, например, отпускные, больничные, материальную помощь и т.д. Для разных видов доходов установлены разные сроки перечисления подоходного налога. В таблице ниже приведены крайние сроки для некоторых наиболее частных видов доходов:

Сроки уплаты НДФЛ

Вид дохода

Срок уплаты НДФЛ

Заработная плата за месяц

Не позднее дня следующего за днем выплаты зарплаты

Пособие по временной нетрудоспособности

Не позже последнего числа месяца, в котором были выплачены доходы

Отпускные

Расчет при увольнении

Не позднее дня следующего за днем выплаты расчета при увольнении  

Обратите внимание: в отличие от страховых взносов, для уплаты НДФЛ важен не день начисления дохода, а дата его выплаты работнику.

Как платить налоги с заработной платы в 2020 году

Налоги с зарплаты перечисляйте в ИФНС и ФСС:

Налог с зарплаты

Куда перечислять

НДФЛ

ИФНС

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование

Страховые взносы на обязательное медицинское страхование

Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай нетрудоспособности и материнства

Страховые взносы на травматизм

ФСС

Несмотря на то, что четыре платежа предназначены одному получателю – ИФНС, на каждый налог нужно делать отдельную платежку. Дело в том, что для каждого налога предусмотрен отдельный КБК. Ошибка в нем приведет к неправильному зачислению отправленной суммы. Компании придется платить пеню или писать письмо об уточнении платежа.

Кстати, зарплатные налоги может оплатить не только сам работодатель. С 2016 года платить налоги за компанию может третье лицо, например, директор или учредитель.

НДФЛ с заработной платы в 2020 году: образец платежки

Налоги с заработной платы в 2020 году: таблица

Страховые взносы в ПФР: образец платежки на 2020 год

Налоги с заработной платы в 2020 году: памятка

Страховые взносы в ФОМС: образец платежки на 2020 год

Налоги с заработной платы в 2020 году: шпаргалка

Страховые взносы в ФСС: образец платежки на 2020 год

Налоги с заработной платы в 2020 году: ставки, сроки, КБК

Страховые взносы на травматизм: образец платежки на 2020 год

Как платить налоги с заработной платы в 2020 году

Все налоги с заработной платы в 2020 году: скачать таблицу

Скачайте памятку по уплате налогов с заработной платы на 2020 год. Это полная таблица со всеми тарифами, сроками и кодами бюджетной классификации.

Важно! Зарплату сотрудников будут контролировать не только трудовые и налоговые инспекторы, но и прокуратура. Ведомства обмениваются компроматом и, как правило, не уходят с проверок без доначислений. Редакция "Российского налогового курьера" выяснила, на каких «зарплатных» нарушениях сейчас попадаются компании. С учетом новых разъяснений Роструда и судебной практики составили пять правил, которые требуют соблюдать чиновники. В статье вы также найдете способы обойти запреты и ограничения. Читайте статью "В расчетах с сотрудниками соблюдайте пять правил от Роструда"

Читать статью про новые правила по зарплате

logo
Зарегистрируйтесь!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
… и продолжить чтение
Зарегистрироваться
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами «Российского налогового курьера». Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.