Российский налоговый курьер

Платежное поручение по НДС за 1 квартал 2020 года: образец

21 ноября 2019
122
Средний балл: 5 из 5

Большинство ошибок в платежке приводят к пеням и блокировке расчетного счета. Поэтому мы подготовили образец платежного поручения по НДС за 1 квартал 2020 года и инструкцию по его заполнению. Чтобы совсем обезопасить себя от ошибок, заполните платежку онлайн.

У компании есть несколько поводов составить платежку по НДС:

  • Обычно компании перечисляют НДС по итогам квартала,
  • Платежи по итогам месяца, их перечисляют, если в прошедшем месяце компания или ИП импортировали товары с территории стран ЕАЭС: Казахстана, Белоруссии и т.д.,
  • Перечисление таможенного НДС при импорте товаров из других стран,
  • Уплата налога при исполнении обязанностей налогового агента,
  • Уплата налога за третье лицо.

В этой статье расскажем, как заполнить платежное поручение по НДС за 1 квартал 2020 года.

Важно! Чиновники смягчили требования к вычету НДС, а в некоторых случаях разрешили заявлять его даже без счета-фактуры. Про изменения рассказали в статье "Российского налогового курьера"

Читать про новые правила по вычетам НДС

Платежное поручение по НДС за 1 квартал 2020 года: как составить

Чаще всего компании перечисляют НДС по итогам квартала, например, за первый квартал 2020 года. Рассчитывают этот налог до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Если мы говорим о налоге за 1 квартал 2020 года, то подсчитать его нужно до 27 апреля. Вообще-то крайний срок – 25 апреля, но в 2020 году эта дата выпадает на субботу, и срок продлевается.

Общую сумму НДС делят на три равные части и платят не позднее:

Платеж

Срок перечисления

1-й платеж за 1 квартал 2020 года

27 апреля 2020 года

2-й платеж за 1 квартал 2020 года

25 мая 2020 года

3-й платеж за 1 квартал 2020 года

25 июня 2020 года

Каждый вид НДС перечисляется на свой КБК. При перечислении НДС за 1 квартал 2020 года указывайте код 182 1 03 01000 01 1000 110. Для других платежей используются другие коды:

Платеж НДС

КБК

Налог

182 1 03 01000 01 1000 110

Пени

182 1 03 01000 01 2100 110

Штраф

182 1 03 01000 01 3000 110

Платежное поручение по НДС за 1 квартал 2020 года: скачать образец

Мы не будем подробно останавливаться на заполнении всех реквизитов платежки. Реквизиты плательщика и получателя заполняются в обычном порядке. Остановимся на заполнении бюджетных полей:

Поле платежки

Как заполнить

101 – статус плательщика

Компании ставят код «01», предприниматели – «09», налоговые агенты – «02»

18 – вид операции

Код «01»

21 – очередность платежа

Код «5»

22 – идентификатор платежа

При перечислении налога – код «0»

104 – КБК

При перечислении налога – код «182 1 03 01000 01 1000 110»

105 – ОКТМО

ОКТМО компании или ИП

106 – основание платежа

Код «ТП» - платежи текущего года

107 – налоговый период

Код «КВ.01.2020» - платеж за первый квартал 2020 года

108 – номер документа

Код «0»

109 – дата документа

Код «0»

110 – код выплат

Не заполняется

Образец платежного поручения по НДС за 1 квартал 2020

Платежное поручение по НДС за 1 квартал 2020 года: заполнить онлайн

Заполнить платежное поручение по любому налогу можно онлайн в специальном сервисе (>>>https://service.nalog.ru/payment/) на сайте ФНС. Если вы заполните все поля внимательно, ошибки практически исключены:

  • Большинство реквизитов заполняются путем выбора из выпадающих списков,
  • Достаточно указать код своей ИФНС, сервис определит точные реквизиты получателя платежа,
  • Некоторые коды можно определить прямо в сервисе. Например, ОКТМО можно определить по адресу, а КБК – по виду налога. Все определяется прямо по ходу заполнения платежки.

Платежное поручение по НДС за 1 квартал 2020: заполнить онлайн

Важно! Перестройте работу с требованиями от инспекторов по нестыковкам в ваших декларациях по НДС. ФНС разработала специальную методику для налоговиков и в ближайшее время под нее перенастроит проверочную программу контролеров. В статье "Российского налогового курьера" вы узнаете, что на самом деле скрывается за ошибками в требованиях и как на них ответить, чтобы к вам не было претензий.

Статья про то, как правильно отвечать на требования

Платежное поручение по НДС за 1 квартал 2020 года: плательщик – третье лицо

Со второго полугодия 2016 года налог может платить не только сам налогоплательщик, но и третье лицо. Заполнить платежку на уплату НДС за контрагента просто, но необходимо учесть следующие особенности:

Поле платежки

Как заполнить

ИНН плательщика

Указать ИНН и КПП плательщика НДС. Это ИНН и КПП компании или ИП (без КПП), за которых мы перечисляем налог

КПП плательщика

Плательщик

Указать ФИО лица, фактически производящего оплату. Например, ФИО учредителя или директора. Или название нашей компании

Банковские реквизиты плательщика

Указать банковские реквизиты фактического плательщика, например, нашей компании

Назначение платежа

  • Указать ИНН и КПП лица, производящего оплату,
  • Вписать символ «//»,
  • Указать наименование организации или ИП-плательщика НДС.

Статус плательщика

Статус плательщика НДС. Например, если мы платим НДС за другую компанию, ставим 01. Если перечисляем налог за ИП – ставим 09.

Образец платежного поручения по НДС за 1 квартал 2020: плательщик – третье лицо

logo
Зарегистрируйтесь!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
… и продолжить чтение
Зарегистрироваться
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами «Российского налогового курьера». Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.