Российский налоговый курьер

Как посчитать НДС от суммы с НДС: пример, алгоритм, калькулятор

3 декабря 2019
79
Средний балл: 0 из 5

Мы подскажем вам, как посчитать НДС от суммы с НДС, и наоборот как рассчитать налог к сумме, и выделить базу из итоговой цены. Приведем формулы и примеры. А также вас ждет инструкция по пользованию калькулятором-онлайн, чтобы делать подсчеты с помощью специальных сервисов.

Предприятия и частные бизнесмены на ОСНО обязаны уплачивать НДС в бюджет. Это требование ст.143 НК РФ. Спецрежмники делают это только тогда, когда выступают в роли налоговых агентов, либо контрагент потребовал выставить счет-фактуру и выделить наценку. 

Когда требуется продать товары, работы, услуги или имущественные права, то участники сделки сталкиваются с проблемой подсчета НДС. Он нужен в первую очередь для оформления счета-фактуры при выдаче аванса или отгрузке (выполнении работ, услуг).

Расчеты могут быть следующими:

  • Когда налог уже включен в цену, требуется посчитать НДС от суммы с НДС. То есть выделить его из общей стоимости;
  • Когда цена продаж не включает его в себя. Тогда предстоит рассчитать НДС к сумме с его выделением или не выделением.

Об этих расчетах и поговорим дальше.

Важно! Чиновники смягчили требования к вычету НДС, а в некоторых случаях разрешили заявлять его даже без счета-фактуры. Читайте подробнее в статье "Российского налогового курьера" Как отражать выручку и вычет НДС в неоднозначных ситуациях

Как рассчитать НДС к сумме

В этой главе разберем, как вычислить размер налога, который мы должны прибавить к стоимости товара. То есть, у нас есть базовая цена, и нам требуется от нее определить величину налога по ставке 20% (10%).  Это делается по формуле:

НДС

=

Базовая цена

*

20

:

100

Если требуется найти 10%, то вместо 20 подставляете 10. Все остальное неизменно.

Что подразумевает понятие «базовая цена» - это стоимость продукции (работ, услуг или имущественных прав) по договору. То есть, добавочная стоимость сюда не входит. Ее как раз и считаем.

Пример.

ООО «Лимма» реализовало ООО «Домишко» партию ламината в количестве 150 кв. м. по цене 350 руб. за 1 кв. м. Всего на сумму 350*150 = 52 500руб. Ставка налога – 20%. В указанную цену он не входит.

Определяем НДС = 52 500 *20 /100 = 10 500

Прибавляем добавочную стоимость к цене товара: 52 500 + 10 500 = 63 000руб.

Мы получили цену реализации. ООО «Лимма» выставляю «Домишко» счет-фактуру запишет в нем:

  • Цена без НДС – 52 500руб.;
  • НДС 20% – 10 500руб.;
  • Всего с НДС – 63 000руб.

Как вычислить НДС из суммы с НДС

Часто при реализации продукции, товаров, услуг, имущественных прав коммерческому деятелю приходится из итоговой суммы продаж, выделять налог на добавленную стоимость. И если в документах размер побора на цену не указан, то высчитывать его придется самим.

Чтобы высчитать НДС из суммы с НДС, берите следующую формулу для ставки 20.

НДС

=

Окончательная стоимость товара (работ, услуг, имущественных прав)

:

120

*

20

Формула для ставки 10

НДС

=

Окончательная стоимость товара (работ, услуг, имущественных прав) с НДС

:

110

*

10

Для определения цены товара без добавленной стоимости, тоже существует простая арифметическая формула.

Базовая цена

=

Итоговая стоимость с НДС

:

1,2 (1,1 если 10%)

Пример 1.

В ООО «Лимма» пришел аванс от покупателя на сумму 360 000руб., включая добавленную стоимость. Для выставления счет-фактуру требуется выделить из аванса НДС по ставке 20%.

Воспользуемся формулой:  360 000 /120 * 20 = 60 000руб.

Пример 2.

Изменим условия, и договоримся, что компании «Лимма» нужна только сумма без налога.

Посчитаем ее: 360 000 : 1,2 = 300 000 руб. 

Первое руководство для бухгалтера по НДС-расхождениям. Сверено с методикой ФНС. Скачайте бесплатно пояснения на каждый код ошибки по ссылке. Избавьте себя от ответов на требования. Просто используйте шаблон, подставляя туда свои данные.

Узнать, как правильно отвечать на требования

Расчет НДС на онлайн калькуляторе

Чтобы вычесть НДС или наоборот начислить, достаточно воспользоваться нашим онлайн-калькулятором. Работать на нем элементарно. Попробуем сделать это вместе.

Заходим в онлайн-калькулятор по ссылке 

Перед вами появится вот такое окошко сервиса.

как вычислить ндс из суммы с ндс

  1. Выбираем нужную нам операцию на верхних левых вкладках: вычислить или начислить;
  2. Кликаем мышкой по нужной ставке 20% или 10%;
  3. Вбиваем стоимость товара;
  4. Получаем результат. Калькулятор выдаст вам: сумму с НДС, сумму без НДС, размер налога.

Пример. Требуется выделить налог из суммы 680 000руб., ставка 20%:

  • Кликаем «выделить»;
  • Ставка по умолчанию уже выделена 20%;
  • Вбиваем сумму 680 000руб.

Вот что получаем:

вычесть ндс от суммы с ндс

Обзор последних изменений по налогам, взносам и зарплате

Вам предстоит перестроить свою работу из-за многочисленных поправок в Налоговый кодекс. Они коснулись всех основных налогов, включая налог на прибыль, НДС и НДФЛ.

Изменения по налогам, взносам и зарплате

logo
Зарегистрируйтесь!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
… и продолжить чтение
Зарегистрироваться
Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами «Российского налогового курьера». Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.