Обзор поправок в КоАП РФ*

495
В предыдущем номере журнала мы рассказали об основных изменениях, которые были внесены в КоАП РФ Федеральным законом от 09.02.2009 № 9-ФЗ и вступили в силу с 13 апреля 2009 года. В...

В предыдущем номере журнала мы рассказали об основных изменениях, которые были внесены в КоАП РФ Федеральным законом от 09.02.2009 № 9-ФЗ и вступили в силу с 13 апреля 2009 года. В этом номере представляем вашему вниманию окончание таблицы с подробной информацией о составе правонарушений и административной ответственности за них согласно новым нормам.

Таблица.
Вид административного правонарушения Норма КоАП РФ До 13 апреля 2009 года После 13 апреля 2009 года
Состав правонарушения Ответственность Состав правонарушения Ответственность
АДМИНИСТРАТИВНЫЕ ПРАВОНАРУШЕНИЯ В ОБЛАСТИ ФИНАНСОВ, НАЛОГОВ И СБОРОВ, РЫНКА ЦЕННЫХ БУМАГ
Нарушение требований законодательства о порядке подготовки и проведения общих собраний участников, акционеров и владельцев инвестиционных паев1 Часть 6 статьи 15.23.1 Проведение общего собрания акционеров (владельцев инвестиционных паев закрытого паевого инвестиционного фонда) при отсутствии кворума, необходимого для его проведения. Административный штраф:
— для граждан — от 2000 до 4000 руб.;
— должностных лиц — от 20 000 до 30 000 руб. или дисквалификация на срок до одного года;
— юридических лиц — от 500 000 до 700 000 руб.
Рассмотрение отдельных вопросов повестки дня при отсутствии необходимого кворума.
Изменение повестки дня общего собрания акционеров (владельцев инвестиционных паев закрытого паевого инвестиционного фонда) после направления (вручения, опубликования) сообщения о проведении общего собрания акционеров (владельцев инвестиционных паев закрытого паевого инвестиционного фонда)
Часть 7 статьи 15.23.1 Выполнение функций счетной комиссии акционерного общества ненадлежащим органом (лицом) или лицами, избранными в состав счетной комиссии акционерного общества с нарушением требований федерального законодательства2, либо лицами, срок полномочий которых истек
Часть 8 статьи 15.23.1 Незаконный отказ члена счетной комиссии акционерного общества (лица, осуществляющего ее функции) или лица, созывающего общее собрание владельцев инвестиционных паев закрытого паевого инвестиционного фонда, регистрировать для участия в общем собрании акционеров (владельцев инвестиционных паев закрытого паевого инвестиционного фонда) лиц, имеющих право на участие в общем собрании. Административный штраф:
— для должностных лиц — от 20 000 до 30 000 руб. или дисквалификация на срок до одного года;
— юридических лиц — от 500 000 до 700 000 руб.
Нарушение указанными лицами требований федерального законодательства к подсчету голосов при голосовании на общем собрании для определения результатов голосования, содержанию, форме или сроку составления протокола об итогах голосования на общем собрании.
Уклонение указанных лиц от подписания такого протокола.
Нарушение членом счетной комиссии акционерного общества (лицом, осуществляющим ее функции) требований федерального законодательства к порядку определения кворума общего собрания акционеров
Часть 9 статьи 15.23.1 Нарушение председателем или секретарем общего собрания акционеров (владельцев инвестиционных паев закрытого паевого инвестиционного фонда) требований к содержанию, форме или сроку составления протокола общего собрания акционеров (владельцев инвестиционных паев закрытого паевого инвестиционного фонда). Административный штраф:
— для граждан — от 1000 до 2000 руб.;
— должностных лиц — от 10 000 до 20 000 руб. или дисквалификация на срок до шести месяцев
Уклонение указанных лиц от подписания такого протокола
Часть 10 статьи 15.23.1 Нарушение требований федерального законодательства по оглашению или доведению до сведения акционеров (владельцев инвестиционных паев закрытого паевого инвестиционного фонда) решений, принятых общим собранием, либо результатов голосования Административный штраф:
— для должностных лиц — от 20 000 до 30 000 руб. или дисквалификация на срок до одного года;
— юридических лиц — от 500 000 до 700 000 руб.
Часть 11 статьи 15.23.1 Незаконный отказ в созыве или уклонение от созыва общего собрания участников общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью. Административный штраф:
— для граждан — от 2000 до 4000 руб.;
— должностных лиц — от 20 000 до 30 000 руб.;— юридических лиц — от 500 000 до 700 000 руб.
Нарушение требований федерального законодательства к порядку созыва, подготовки и проведения общих собраний участников обществ с ограниченной (дополнительной) ответственностью
Публичное размещение, реклама под видом ценных бумаг документов, удостоверяющих денежные и иные обязательства Статья 15.24 Публичное размещение, реклама или предложение в любой иной форме под видом ценных бумаг документов, удостоверяющих денежные и иные обязательства и не являющихся в соответствии с законом ценными бумагами, если эти действия не содержат уголовно наказуемого деяния Административный штраф:
— для должностных лиц — от 4000 до 5000 руб.;
— юридических лиц — от 40 000 до 50 000 руб.
Незаконные выдача либо обращение документов, удостоверяющих денежные и иные обязательства Статья 15.24.1 Незаконные выдача либо обращение ценных бумаг или документов, удостоверяющих денежные и иные обязательства и не являющихся ценными бумагами в соответствии с законодательством РФ, за исключением случаев, предусмотренных статьями 15.17 и 15.18 КоАП РФ, если эти действия не содержат уголовно наказуемого деяния Административный штраф:
— для должностных лиц — от 30 000 до 50 000 руб. или дисквалификация на срок от одного года до двух лет;
— юридических лиц — от 700 000 до 1 000 000 руб.
Нарушение требований законодательства РФ в сфере финансового рынка Часть 1 статьи 15.29 Нарушение профессиональным участником рынка ценных бумаг, акционерным инвестиционным фондом, управляющей компанией (либо специализированным депозитарием) акционерного инвестиционного фонда, ПИФа или НПФ требований к обособленному учету собственных средств (имущества) и средств (имущества) клиентов3, установленных федеральным законодательством
Часть 2 статьи 15.29 Нарушение профессиональным участником рынка ценных бумаг, осуществляющим брокерскую или дилерскую деятельность либо деятельность по управлению ценными бумагами, правил ведения учета и составления отчетности4, установленных нормативными правовыми актами РФ Административный штраф:
— для должностных лиц — от 20 000 до 30 000 руб. или дисквалификация на срок до одного года;
— юридических лиц — от 500 000 до 700 000 руб.
Часть 3 статьи 15.29 Совершение профессиональным участником рынка ценных бумаг, осуществляющим брокерскую деятельность либо деятельность по управлению ценными бумагами, сделок по приобретению ценных бумаг и имущественных прав, предназначенных для квалифицированных инвесторов5, за счет лица, не являющегося квалифицированным инвестором. Административный штраф:
—для должностных лиц — от 30 000 до 50 000 руб. или дисквалификация на срок от одного года до двух лет;
— юридических лиц — от 700 000 до 1 000 000 руб.
Выдача управляющей компанией ПИФа инвестиционных паев, предназначенных для квалифицированных инвесторов, лицу, не являющемуся квалифицированным инвестором.
Незаконное признание лица квалифицированным инвестором
Часть 4 статьи 15.29 Нарушение профессиональным участником рынка ценных бумаг, осуществляющим брокерскую деятельность, требований к совершению маржинальных сделок6, установленных федеральным законодательством Административный штраф:
— для должностных лиц — от 20 000 до 30 000 руб. или дисквалификация на срок до одного года;
— юридических лиц — от 500 000 до 700 000 руб.
Часть 5 статьи 15.29 Нарушение требований к составу активов7 акционерных инвестиционных фондов или ПИФов, установленных нормативными правовыми актами РФ и инвестиционной декларацией акционерного инвестиционного фонда или ПИФа.
Неустранение нарушений в структуре активов акционерных инвестиционных фондов или ПИФов
Часть 6 статьи 15.29 Нарушение управляющей компанией акционерного инвестиционного фонда или ПИФа ограничений ее деятельности8, предусмотренных федеральным законодательством Административный штраф:
— для должностных лиц — от 30 000 до 50 000 руб. или дисквалификация на срок от одного года до двух лет;
— юридических лиц — от 700 000 до 1 000 000 руб.
Часть 7 статьи 15.29 Неисполнение или ненадлежащее исполнение специализированным депозитарием акционерного инвестиционного фонда, ПИФа или НПФ обязанностей по учету и хранению имущества, Административный штраф:
— для должностных лиц — от 20 000 до 30 000 руб. или дисквалификация на срок до одного года;
— юридических лиц — от 500 000 до 700 000 руб.
установленных федеральным законодательством, а также обязанностей по осуществлению контроля за распоряжением имуществом, за исключением случая, предусмотренного частью 8 статьи 15.29 КоАП РФ
Часть 8 статьи 15.29 Ненаправление либо несвоевременное направление специализированным депозитарием акционерного инвестиционного фонда, ПИФа или НПФ уведомления в ФСФР России о нарушениях, выявленных в ходе осуществления контроля Административный штраф:
— для должностных лиц — от 20 000 до 30 000 руб.;
— юридических лиц — от 500 000 до 700 000 руб.
Часть 9 статьи 15.29 Воспрепятствование профессиональным участником рынка ценных бумаг, акционерным инвестиционным фондом, НПФ, управляющей компанией (либо специализированным депозитарием) акционерного инвестиционного фонда, ПИФа или НПФ проведению ФСФР России проверок либо неисполнение или ненадлежащее исполнение предписаний ФСФР России Административный штраф:
— для должностных лиц — от 30 000 до 50 000 руб. или дисквалификация на срок от одного года до двух лет;
— юридических лиц — от 700 000 до 1 000 000 руб.
Часть 10 статьи 15.29 Нарушение НПФ состава активов, в которые размещены пенсионные резервы (инвестированы пенсионные накопления), структуры пенсионных резервов (активов, в которые инвестированы пенсионные накопления) или требований к формированию и использованию страхового резерва НПФ. Административный штраф:
— для должностных лиц — от 20 000 до 30 000 руб. или дисквалификация на срок до одного года;
— юридических лиц — от 500 000 до 700 000 руб.
Несоблюдение норматива страхового резерва.
Нецелевое использование средств пенсионных резервов (средств пенсионных накоплений).
Просрочка выплат пенсий или выплат правопреемникам (в том числе неправильное исчисление выплат)
Часть 11 статьи 15.29 Нарушение установленных федеральным законодательством ограничений на совмещение профессиональных видов деятельности на рынке ценных бумаг, деятельности акционерного инвестиционного фонда, управляющей компании (либо специализированного депозитария) акционерного инвестиционного фонда, ПИФа или НПФ с иными видами деятельности Административный штраф:
— для должностных лиц — от 30 000 до 50 000 руб. или дисквалификация на срок от одного года до двух лет;
— юридических лиц — от 700 000 до 1 000 000 руб.
Часть 12 статьи 15.29 Иное нарушение профессиональным участником рынка ценных бумаг, акционерным инвестиционным фондом, НПФ, управляющей компанией (либо специализированным депозитарием) акционерного инвестиционного фонда, ПИФа или НПФ при осуществлении ими соответствующих видов деятельности требований к этим видам деятельности, установленных законодательством, за исключением случаев, предусмотренных частями 1— 11 статьи 15.29, статьями 13.25, 15.18—15.20, 15.22, 15.23.1, 15.24.1, 15.30 и 19.7.3 КоАП РФ Административный штраф:
— для граждан — от 1000 до 3000 руб.;
— должностных лиц — от 10 000 до 20 000 руб.;
— юридических лиц — от 300 000 до 500 000 руб.
Манипулирование ценами на рынке ценных бумаг Статья 15.30 Манипулирование ценами на рынке ценных бумаг Административный штраф:
— для граждан — от 3000 до 5000 руб.;
— должностных лиц — от 30 000 до 50 000 руб. или дисквалификация на срок от одного года до двух лет;
— юридических лиц — от 700 000 до 1 000 000 руб.
Незаконное использование слов «инвестиционный фонд» Статья 15.31 Незаконное использование слов «акционерный инвестиционный фонд», «инвестиционный фонд» или «паевой инвестиционный фонд» либо словосочетаний, образованных на их основе Административный штраф:
— для должностных лиц — от 10 000 до 20 000 руб.;
— юридических лиц — от 300 000 до 500 000 руб.
АДМИНИСТРАТИВНЫЕ ПРАВОНАРУШЕНИЯ ПРОТИВ ПОРЯДКА УПРАВЛЕНИЯ
Невыполнение в срок законного предписания органа (должностного лица), осуществляющего государственный надзор (контроль) Часть 9 статьи 19.5 Невыполнение в установленный срок законного предписания ФСФР России или ее территориального органа Административный штраф:
— для должностных лиц — от 20 000 до 30 000 руб.;
— юридических лиц — от 500 000 до 700 000 руб.
Непредставление сведений (информации) Статья 19.7 Непредставление или несвоевременное представление в государственный орган (должностному лицу) сведений (информации), представление которых предусмотрено законом и необходимо для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности. Административный штраф:— для граждан — от 100 до 300 руб.;— должностных лиц — от 300 до 500 руб.;— юридических лиц — от 3000 до 5000 руб. Перечень случаев, когда административная ответственность по данной статье не наступает, дополнен правонарушением в виде непредставления информации в ФСФР России. Ответственность за указанное правонарушение установлена в статье 19.7.3 КоАП РФ Не изменилась
Представление в государственный орган (должностному лицу) таких сведений (информации) в неполном объеме или в искаженном виде.
Административная ответственность по данной статье не наступает в случаях, предусмотренных статьями 19.7.1, 19.7.2, 19.8 и 19.19 КоАП РФ
Непредставление информации в ФСФР России Статья 19.7.3 Непредставление или нарушение порядка либо сроков представления в ФСФР России или ее территориальный орган отчетов, уведомлений и иной информации, предусмотренной законодательством. Административный штраф:
— для граждан — от 2000 до 4000 руб.;
— должностных лиц — от 20 000 до 30 000 руб. или дисквалификация на срок до одного года;
— юридических лиц — от 500 000 до 700 000 руб.
Представление указанной информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации, если эти действия (бездействие) не содержат уголовно наказуемого деяния

*Окончание. Начало см. в РНК, 2009, № 10. — Примеч. ред.

1: К административной ответственности, установленной в статье 15.23.1 КоАП РФ, не могут привлекаться члены совета директоров (наблюдательного совета), ревизионной, счетной или ликвидационной комиссии акционерного общества (общества с ограниченной или дополнительной ответственностью), голосовавшие против решения, приведшего к нарушению требований федерального законодательства.

2: Здесь и далее: под федеральным законодательством понимаются соответствующие федеральные законы и иные нормативные правовые акты, принятые в соответствии с ними.

3: Требование об обособленном ведении внутреннего учета установлено в пункте 9 Порядка ведения внутреннего учета сделок, включая срочные сделки, и операций с ценными бумагами профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими брокерскую, дилерскую деятельность и деятельность по управлению ценными бумагами (утверждено совместным постановлением ФКЦБ России и Минфина России от 11.12.2001 № 32/108н).

4: Имеются в виду правила ведения учета и составления отчетности, установленные в Федеральном законе от 22.04.96 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг».

5: Понятия квалифицированных инвесторов, а также лица, относящиеся к данной категории либо признаваемые таковыми, приведены в статье 51.2 Федерального закона от 22.04.96 № 39-ФЗ.

6: Правила осуществления брокерской деятельности при совершении на рынке ценных бумаг сделок с использованием денежных средств и (или) ценных бумаг, переданных брокером в заем клиенту (маржинальных сделок), утверждены приказом ФСФР России от 07.03.2006 № 06-24/пз-н.

7: Положение о составе и структуре активов акционерных инвестиционных фондов и активов паевых инвестиционных фондов утверждено приказом ФСФР России от 20.05.2008 № 08-19/пз-н. Данный приказ с 24 апреля 2009 года применяется в новой редакции. 8 Имеются в виду ограничения деятельности управляющей компании, установленные в статье 40 Федерального закона от 29.11.2001 № 156-ФЗ «Об инвестиционных фондах».

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Подписка на статьи

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Рассылка




© 2011–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Российский Налоговый Курьер» –
специализированный практический журнал для главных бухгалтеров, аудиторов и налоговых консультантов

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Российский Налоговый Курьер». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.


  • Мы в соцсетях
Здравствуйте!

Журнал Российский налоговый курьер

«Российский налоговый курьер» — бесплатный профессиональный сайт для бухгалтеров. Читать без ограничений могут только зарегистрированные пользователи. Вам будут доступны:

  • • Новости для бухгалтеров про налоги, взносы и проверки
  • • Статьи по бухучету, отчетности в ФНС, пособиям и выплатам
  • • Формы и образцы бухгалтерских документов
  • • Бесплатная справочно-правовая система

Подарок за регистрацию — безлимитный доступ к сервису "Изменения для бухгалтеров". Очень нужен в мае!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль