Как заполнить справку 2-НДФЛ: подробный образец

23334
Справку о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ подают налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК РФ). Форма справки 2-НДФЛ утверждена приказом ФНС от 30.10.15 № ММВ-7-11/485@.

Форма 6-НДФЛ - подробная инструкция по заполнению с примерами и видео-комментариями экспертов.

Используйте удобный образец справки 2-НДФЛ, чтобы сэкономить время. В образце справки 2-НДФЛ приведена актуальная форма справки. Или скачайте заполненный образец справки 2-НДФЛ в удобном формате Excel.

См. также: 

Большая таблица изменений по налогам с 1 июля 2016 года.

ТОП-11 новых документов для главбуха

Кто заполняет справку 2-НДФЛ

Справку 2-НДФЛ заполняют налоговые агенты (п. 2 ст. 230 НК РФ). А кто это? Это российские организации, индивидуальные предприниматели и постоянные представительства иностранных организаций, коллегии адвокатов, адвокатские бюро и юридические консультации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы. Налоговые агенты обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить сумму налога на доходы физических лиц. Об этом говорится в главе 23 Налогового кодекса. 

В помощь главбуху! Чтобы вы тратили меньше времени на отчетность, пользуйтесь энциклопедией "Налоговый отчет`2017". Полный доступ к книге есть только у подписчиков. Оформите подписку по счету или картой. Подробнее о ваших бонусах здесь>>>

Форма справки 2-НДФЛ 

Форма, по которой сейчас нужно заполнять справку 2-НДФЛ, утверждена приказом ФНС от 30.10.15 № ММВ-7-11/485@. Точные сроки сдачи справки посмотрите в статье «Срок сдачи 2-НДФЛ за 2016 год».

Образец 2-НДФЛ 

Чтобы не тратить много времени на заполнение формы, воспользуйтесь нашими образцами. Их можно скачать в формате Excel.

Скачать образец заполнения справки по форме 2-НДФД >>>

Скачать пример заполнения справки 2-НДФЛ. Сотрудник получил материальную выгоду >>>

Скачать образец заполнения справки по форме 2-НДФЛ при невозможности удержания НДФЛ налоговым агентом >>>

Бланк 2-НДФЛ скачать

Скачайте бланк справки в удобном формате Excel и может сразу начинать заполнение.

Скачать бланк формы 2-НДФЛ. Справка о доходах физического лица >>>

В каком виде можно сдать справку 2-НДФЛ

Справку можно представлять и на бумаге, и в электронном виде. Как и прежде, справки о доходах физических лиц на бумажном носителе могут представлять налоговые агенты при численности физических лиц, которые получили доходы в налоговом периоде, до 10 человек, а также в исключительных случаях с учетом специфики деятельности либо особенностей места нахождения организаций по решению налоговых органов (п. 2 ст. 230 НК РФ).

В каких случаях нужно оформить справку 2-НДФЛ

Есть две ситуации, когда нужно сделать справку. Во-первых, чтобы сдать ее в налоговую инспекцию (п. 5 ст. 226, п. 2 ст. 230 НК РФ). Второй случай — по заявлению физлица (п. 3 ст. 230 НК РФ).

Заполнение справки 2-НДФЛ 

Порядок заполнения справки утвержден приказом ФНС от 17.11.10 № ММВ-7-3/611.

Так, в справку по форме 2-НДФЛ включаются все доходы, которые выплачены сотруднику и по трудовому, и по гражданско-правовому договору (п. 3 ст. 226, ст. 210 НК РФ).

Сведения для справки берутся из регистров налогового учета по НДФЛ.

В справке 2-НДФЛ нужно указать причину подачи документа. Если это ежегодная отчетность (п. 2 ст. 230 НК РФ), в поле «признак» нужно поставить «1». А если 2-НДФЛ сдается в качестве уведомления о невозможности удержать налог (п. 5 ст. 226 НК РФ), то ставится «2».

Поле «в ИФНС» — ставится четырехзначный код налоговой инспекции, где стоит на учете налоговый агент. Далее укажите год, за который оформляете справку, ее порядковый номер и дату составления.

Коды в справке 2-НДФЛ

При заполнении формы Справки используются Справочники "Коды доходов", "Коды вычетов", "Коды документов" и "Коды регионов" (далее — Справочники). Справки в электронном виде формируются в соответствии с Форматом сведений о доходах физических лиц по форме 2-НДФЛ "Справка о доходах физического лица за 20__ год" в электронном виде (на основе XML).

Новые коды доходов для справки 2-НДФЛ в 2016 году>>>

Коды вычетов по НДФЛ в 2016 году>>>

Эти коды утверждены приказом ФНС от 10.09.15 № ММВ-7-11/387:

  • справочник "Коды доходов" согласно приложению № 3 к Приказу;
  • справочник "Коды вычетов" согласно приложению № 4 к Приказу;
  • справочник "Коды документов" согласно приложению № 5 к Приказу;
  • справочник "Коды регионов" согласно приложению № 6 к Приказу.

Изменения в заполнении справки 2-НДФЛ

Справки 2-НДФЛ нужно будет заполнять по новым правилам. Дело в том, что налоговики решили обновить коды доходов и вычетов. Соответствующий приказ от 10.09.2015 № ММВ-7-11/387 поступил на регистрацию в Минюст. Справки представляются налоговыми агентами по каждому физическому лицу, получившему доходы от данного налогового агента. Например, если налоговый агент выплачивал физическому лицу в течение налогового периода доходы, облагаемые по ставкам 9% и 13%, то по окончании налогового периода он составляет по данному физическому лицу и представляет в налоговый орган одну Справку.Так, приказ вводит новые коды вычетов по обучению и лечению, по операциям с ценными бумагами и убирает из справочника старые коды 108–113 для детских вычетов в размере 1000, 2000 и 4000 рублей.

Сроки представления справки о доходах

Справку нужно сдавать с инспекцию ежегодно не позднее 1 апреля года, следующего за налоговым периодом, за который представляются сведения (п. 2 ст. 230 НК РФ). Если 1 апреля выпадет на выходной или нерабочий праздничный день, то крайний срок сдачи будет перенесен на первый рабочий день, следующий за 1 апреля (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).

Другое дело, если справка подается в связи с невозможностью удержать НДФЛ (абз. 1 п. 5 ст. 226 НК РФ). Тогда срок не позднее 1 марта 2016 года.

Как внести показатели в справку 2-НДФЛ образец

Все суммарные показатели в форме Справки отражаются в рублях и копейках через десятичную точку, за исключением сумм налога. Суммы налога исчисляются и отражаются в полных рублях. Сумма налога менее 50 копеек отбрасывается, а 50 копеек и более округляются до полного рубля.

В форме Справки заполняются все реквизиты и суммовые показатели, если иное не указано в разделе II "Заполнение формы Справки" настоящих Рекомендаций.

Сведения о доходах физического лица, которому налоговым агентом был произведен перерасчет налога на доходы физических лиц за предшествующие налоговые периоды в связи с уточнением его налоговых обязательств, оформляются в виде новой Справки.

При составлении новой Справки взамен ранее представленной в полях "N ____" и "от ____" следует указать номер ранее представленной Справки и новую дату составления Справки.

Образец заполнения справки 2-НДФЛ.

Как заполнить справку 2-НДФЛ: подробный образец

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на статьи

    Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной статьи, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно.

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией




    © 2011–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

    Журнал «Российский Налоговый Курьер» –
    специализированный практический журнал для главных бухгалтеров, аудиторов и налоговых консультантов

    Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Российский Налоговый Курьер». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ. Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62249 от 03.07.2015

    Политика обработки персональных данных 

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам.Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
    Здравствуйте!

    Журнал Российский налоговый курьер

    Вы на сайте для профессиональных бухгалтеров. Пожалуйста, зарегистрируйтесь!

    С уважением,
    Ирина Хорошилова,
    шеф-редактор сайта "Российский налоговый курьер"

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль