СРО будут контролировать, как аудиторы противодействуют незаконной легализации доходов

1 июня 2012 221

Минфин России подготовил поправки, которые наделяют саморегулируемые организации полномочиями по контролю за исполнением аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами требований Федерального закона от 07.08.01 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Если в ходе контрольных мероприятий СРО выявит невыполнение требований по передаче информации, предусмотренной Законом № 115-ФЗ, в надзорные органы, саморегулируемая организация должна направить материалы в прокуратуру.

Кроме того, в Законе № 115-ФЗ планируют прямо прописать обязанность аудиторов и аудиторских организаций по идентификации клиентов, организации внутреннего контроля, фиксирования и хранения информации. Если у аудиторской организации или индивидуального аудитора есть основания полагать, что сделки или финансовые операции клиента с денежными средствами или иным имуществом осуществлялись в целях легализации доходов, они обязаны уведомить уполномоченный орган. При этом они не вправе разглашать сам факт сообщения такой информации в уполномоченный орган.

Отметим, что обязанность по выполнению требований Закона № 115-ФЗ есть у аудиторских организаций и индивидуальных аудиторов и сейчас. Во-первых, она закреплена в пункте 2 статьи 7.1 Закона № 115-ФЗ. А во-вторых, необходимость идентификации клиента и фиксации информации вытекает из ФСАД 6/2010 «Обязанности аудитора по рассмотрению соблюдения аудируемым лицом требований нормативных правовых актов в ходе аудита» и ФСАД 5/2010 «Обязанности аудитора по рассмотрению недобросовестных действий в ходе аудита». И Минфин России неоднократно на это указывал в письмах (от 27.01.12 № 07-02-18/01, от 13.04.09 № 07-03-32/520, от 14.05.09 № 07-03-32/687 и др.). Но отсутствие в Законе № 115-ФЗ четкой нормы давало основание для разночтений.

Кроме того, законопроект предлагает установить административную ответственность для аудиторских организаций и индивидуальных аудиторов за невыполнение требований по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем. Статья 15.27 КоАП РФ в соответствии с законопроектом дополняется частью 5, которая предусматривает административный штраф в размере от 10 000 до 50 000 руб.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Ваша персональная подборка

    Подписка на новости

    Законодательство меняется чаще, чем вы заходите на наш сайт! Чтобы не пропустить ни одной важной новости, подпишитесь на ежедневную новостную рассылку. Это бесплатно.

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией




    © 2011–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

    Журнал «Российский Налоговый Курьер» –
    специализированный практический журнал для главных бухгалтеров, аудиторов и налоговых консультантов

    Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Российский Налоговый Курьер». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ. Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62249 от 03.07.2015

    Политика обработки персональных данных 

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
    Здравствуйте!

    Журнал Российский налоговый курьер

    Вы на сайте для профессиональных бухгалтеров. Пожалуйста, зарегистрируйтесь!

    С уважением,
    Ирина Хорошилова,
    шеф-редактор сайта "Российский налоговый курьер"

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль