Компаниям, с которыми нет связи по юрадресу, ограничат банковские услуги

1 августа 2012 169

Организации, не получающие почтовую корреспонденцию по адресу, указанному в ЕГРЮЛ, рискуют попасть под усиленный контроль со стороны банков. Центробанк в письме от 28.06.12 № 90-Т рекомендовал кредитным организациям при заключении договора банковского счета, а также при предоставлении услуг по договору банковского счета (если таковой имеется у компании в наличии) использовать ресурс ФНС России в подразделе «Проверь себя и контрагента».

С недавнего времени в этом подразделе появилась информационная база, содержащая сведения о фирмах, с которыми отсутствует связь по адресу, указанному в учредительных документах. Ознакомиться с сервисом можно по адресу:http://service.nalog.ru/baddr.do. Обнаружив организацию в этой базе, банк должен отказаться открыть счет такой организации, а при наличии банковского счета — усилить контроль по идентификации клиента, а также его представителей. В том числе установить местонахождение юрлица, места жительства (регистрации) или места пребывания физлиц.

Также банкам предписывается отказать компаниям в предоставлении услуг дистанционного банковского обслуживания, обеспечить повышенное внимание таким клиентам и направлять сведения об их операциях в Росфинмониторинг.

Согласно пункту 1 статьи 5 Федерального закона от 08.08.01 № 129-ФЗ юрадрес — это местонахождение постоянно действующего исполнительного органа компании, по которому осуществляется связь с компанией. Вместе с тем на практике организация может находиться по юрадресу, а связь с ней отсутствовать.

К аналогичному выводу пришла ФНС России в письме от 05.05.10 № МН-20-6/622 . Налоговая служба отмечает, что возврат почтовых отправлений, направленных по указанному в ЕГРЮЛ адресу, не может однозначно свидетельствовать о фактическом отсутствии юрлица по этому адресу. Если у компании не заключен договор с почтой и адресаты не обращаются за письмами в течение установленного срока, они возвращаются отправителям. Но это не значит, что компании по этому адресу нет.

В отношении организаций, отсутствующих по юридическому адресу, Федеральная налоговая служба еще в конце прошлого года вписьме от 23.12.11 № АС-4-2/22130@ рекомендовала налоговым органам направлять информацию в банки. Специалисты ФНС России отмечали, что согласно условиям договоров банковского счета компании обязаны в кратчайшие сроки информировать банк об изменении своих идентификационных признаков, в том числе об изменении адреса. Непредставление таких сведений можно квалифицировать как существенное нарушение договора банковского счета, что может служить основанием для его расторжения банком по решению суда.

Позже представители кредитных организаций сообщали, что в отдельных регионах налоговики требовали расторгать договоры банковского счета в судебном порядке с такими организациями. Однако согласно письму Минфина России от 13.06.12 № 05-06-05/3-86 с прилагающимися к нему разъяснениями ФНС требования налоговых органов по расторжению договоров банковского счета с организациями, отсутствующими по юрадресу, являются излишними. ФНС такой директивы не спускала.

Комментарий А.А. Шемякина, юриста компании «Юков, Хренов и Партнеры»: «Данная позиция Центрального банка и ФНС России ясна и вполне логична. Все эти действия направлены на борьбу с фирмами-однодневками. Письмо Центрального банка является еще одним шагом в охоте на ведьм.

Другой вопрос — какими методами ведется данная борьба? Конечно, рекомендовать расторгать договоры банковского счета в судебном порядке не совсем правильно и даже незаконно. Логичнее было бы, если бы ФНС усилила контроль за созданием компаний и не регистрировала юрлица по тем адресам, по которым фактически ведение деятельности невозможно. Тогда бы не возникало вопросов, как в данном случае, так и при возврате НДС»

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое



Подписка на новости

Законодательство меняется чаще, чем вы заходите на наш сайт! Чтобы не пропустить ни одной важной новости, подпишитесь на ежедневную новостную рассылку. Это бесплатно.

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Живое общение с редакцией


Рассылка




© 2011–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Российский Налоговый Курьер» –
специализированный практический журнал для главных бухгалтеров, аудиторов и налоговых консультантов

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Российский Налоговый Курьер». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ.


  • Мы в соцсетях
Здравствуйте!

Журнал Российский налоговый курьер

«Российский налоговый курьер» — бесплатный профессиональный сайт для бухгалтеров. Читать без ограничений могут только зарегистрированные пользователи. Вам будут доступны:

  • • Новости для бухгалтеров про налоги, взносы и проверки
  • • Статьи по бухучету, отчетности в ФНС, пособиям и выплатам
  • • Формы и образцы бухгалтерских документов
  • • Бесплатная справочно-правовая система

Подарок за регистрацию — безлимитный доступ к сервису "Изменения для бухгалтеров". Очень нужен в мае!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт
Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль