text
✫90 дней читать бесплатно!>>> | Подробности по ☎ 8 800 550-15-57
Российский налоговый курьер

Компаниям, с которыми нет связи по юрадресу, ограничат банковские услуги

  • 1 августа 2012
  • 173

Организации, не получающие почтовую корреспонденцию по адресу, указанному в ЕГРЮЛ, рискуют попасть под усиленный контроль со стороны банков. Центробанк в письме от 28.06.12 № 90-Т рекомендовал кредитным организациям при заключении договора банковского счета, а также при предоставлении услуг по договору банковского счета (если таковой имеется у компании в наличии) использовать ресурс ФНС России в подразделе «Проверь себя и контрагента».

С недавнего времени в этом подразделе появилась информационная база, содержащая сведения о фирмах, с которыми отсутствует связь по адресу, указанному в учредительных документах. Ознакомиться с сервисом можно по адресу:http://service.nalog.ru/baddr.do. Обнаружив организацию в этой базе, банк должен отказаться открыть счет такой организации, а при наличии банковского счета — усилить контроль по идентификации клиента, а также его представителей. В том числе установить местонахождение юрлица, места жительства (регистрации) или места пребывания физлиц.

Также банкам предписывается отказать компаниям в предоставлении услуг дистанционного банковского обслуживания, обеспечить повышенное внимание таким клиентам и направлять сведения об их операциях в Росфинмониторинг.

Согласно пункту 1 статьи 5 Федерального закона от 08.08.01 № 129-ФЗ юрадрес — это местонахождение постоянно действующего исполнительного органа компании, по которому осуществляется связь с компанией. Вместе с тем на практике организация может находиться по юрадресу, а связь с ней отсутствовать.

К аналогичному выводу пришла ФНС России в письме от 05.05.10 № МН-20-6/622 . Налоговая служба отмечает, что возврат почтовых отправлений, направленных по указанному в ЕГРЮЛ адресу, не может однозначно свидетельствовать о фактическом отсутствии юрлица по этому адресу. Если у компании не заключен договор с почтой и адресаты не обращаются за письмами в течение установленного срока, они возвращаются отправителям. Но это не значит, что компании по этому адресу нет.

В отношении организаций, отсутствующих по юридическому адресу, Федеральная налоговая служба еще в конце прошлого года вписьме от 23.12.11 № АС-4-2/22130@ рекомендовала налоговым органам направлять информацию в банки. Специалисты ФНС России отмечали, что согласно условиям договоров банковского счета компании обязаны в кратчайшие сроки информировать банк об изменении своих идентификационных признаков, в том числе об изменении адреса. Непредставление таких сведений можно квалифицировать как существенное нарушение договора банковского счета, что может служить основанием для его расторжения банком по решению суда.

Позже представители кредитных организаций сообщали, что в отдельных регионах налоговики требовали расторгать договоры банковского счета в судебном порядке с такими организациями. Однако согласно письму Минфина России от 13.06.12 № 05-06-05/3-86 с прилагающимися к нему разъяснениями ФНС требования налоговых органов по расторжению договоров банковского счета с организациями, отсутствующими по юрадресу, являются излишними. ФНС такой директивы не спускала.

Комментарий А.А. Шемякина, юриста компании «Юков, Хренов и Партнеры»: «Данная позиция Центрального банка и ФНС России ясна и вполне логична. Все эти действия направлены на борьбу с фирмами-однодневками. Письмо Центрального банка является еще одним шагом в охоте на ведьм.

Другой вопрос — какими методами ведется данная борьба? Конечно, рекомендовать расторгать договоры банковского счета в судебном порядке не совсем правильно и даже незаконно. Логичнее было бы, если бы ФНС усилила контроль за созданием компаний и не регистрировала юрлица по тем адресам, по которым фактически ведение деятельности невозможно. Тогда бы не возникало вопросов, как в данном случае, так и при возврате НДС»

Подписка на новости

Законодательство меняется чаще, чем вы заходите на наш сайт! Чтобы не пропустить ни одной важной новости, подпишитесь на ежедневную новостную рассылку. Это бесплатно.

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрируйтесь или войдите через соц.сети!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
Зарегистрируйтесь и продолжайте читать
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.