Российский налоговый курьер

Декларация по налогу на прибыль за 2018: инструкция по заполнению

27 марта 2019
678
Средний балл: 0 из 5

28 марта – последний день сдачи декларации по налогу на прибыль за 2018 год:. Мы составили полное пошаговое руководство по заполнению с примерами.

Инструкция по заполнению декларации по налогу на прибыль в 2017 году Образец заполнения декларации по налогу на прибыль за 2018 год>>> 

Мы подготовили пример заполнения декларации по налогу на прибыль в 2019 году. Следуйте нашей пошаговой инструкции, чтобы разобраться в заполнении отчета.

Рассмотрим порядок заполнения обязательных разделов отчета.

Титульный лист

На титульном листе укажите данные организации:

  • ИНН,
  • КПП,
  • Наименование,
  • ОКВЭД,
  • Номер контактного телефона.

На этом же листе поставьте подпись руководителя организации и печать, если не отказались от ее применения.

Подраздел 1.1

Переходим к следующему шагу инструкции. В подразделе 1.1 укажите итоговые суммы авансовых платежей, подлежащие уплате в бюджет. Суммы рассчитываются в разделе «Лист 02», в подраздел 1.1 перенесите только итоговые данные.

В этом разделе укажите:

  • Код ОКТМО (в строке 010),
  • КБК для перечисления налога в федеральный бюджет (строка 030),
  • Сумма авансового платежа в федеральный бюджет (строка 040),
  • КБК для перечисления аванса в региональный бюджет (строка 060),
  • Сумма к уплате в региональный бюджет (строка 070).

Если по итогам квартала компания получила убыток, суммы налога к уменьшению укажите в строках 050 и 080.

Заполнение раздела 1.1 декларации по налогу на прибыль в 2018 году

Лист 02

Лист 02 предназначен для решения 2 задач:

  1. Обобщение данных из всех других разделов декларации,
  2. Расчет сумм авансовых платежей и налога.

В строках 010 и 020 отразите доходы организации, как от обычного вида деятельности, так и внереализационные.

В строках 030 – 050 обобщите данные о расходах и убытках. 

В строке 060 отражается прибыль или убыток. Если по итогам отчетного периода получен убыток, сумму в строке 060 укажите в скобках.

В строках 070 и 080 укажите суммы, исключаемые из прибыли. В итоге получится сумма, составляющая налоговую базу, ее укажите в строке 100.

В строках 180 – 351 приведите расчет сумм налога на прибыль, а также авансовых платежей.

Заполнение листа 02 декларации по налогу на прибыль в 2018 году

Приложение 1 к Листу 02

Приложение 1 к листу 02 заполняют все организации, получившие доход в течение отчетного периода. Доходы разделены на 2 категории:

  1. Выручка от реализации (строки 010 – 040),
  2. Внереализационные доходы (строки 100 – 106).

Выручка от реализации включает в себя:

  • Поступления от реализации товаров собственного производства – заполняют производственные предприятия,
  • Доходы от реализации покупных товаров – указывают торговые предприятия,
  • Доходы от реализации имущественных прав и прочего имущества.

инструкция по заполнению декларации по налогу на прибыль в 2018 году

Приложение 2 к Листу 02

Приложение 2 к листу 02 является обязательным для всех организаций и содержит данные о понесенных расходах:

  • Строку 010 заполняют производственные предприятия, реализующие продукцию собственного производства.  
  • Строки 020 и 030 заполняйте, если ваша организация занята в сфере торговли.

В строках 040 – 120 приводится подробная детализация расходов, понесенных предприятием в течение отчетного периода. Строки 130 – 135 содержат сведения о суммах амортизации, включенных в состав расходов.

В строках 200 – 403 укажите:

  • Суммы внереализационных расходов с расшифровкой,
  • Убытки, уменьшающие налоговую базу,
  • Ошибки прошлых налоговых периодов, уменьшающих налоговую базу текущего периода.

декларация на прибыль 2018 г пошаговое заполнение


logo
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Зарегистрируйтесь или войдите через соц.сети!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙДИТЕ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ:
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.