Изменении ставки НДС по действующему договору

30

Вопрос

Я занимаюсь оптовой торговлей детскими ранцами, пеналами, мешками для обуви и подобной продукцией. На пеналы до 2017 г НДС был 10%, с 2017 г на пеналы из текстильных материалов он стал 18%. Мы об этом узнали только сейчас, в мае 2017 г. – заказчик сообщил. Заказчик уже перевел мне предоплату и выделил НДС 10%. Возврат денег осуществлен быть не может, тк на эти средства уже закуплены материалы для производства. То есть мною деньги уже были перечислены производителю и он закупил необходимые материалы. Какими письмами мы должны обменяться с Заказчиком и производителем об изменении ставки НДС, чтобы в дальнейшем у нас с налоговой не возникло проблем. Поставки еще не начинались. Накладные и счета-фактуры не выставлялись. Отгрузки начнутся через неделю-две. Заказчик хочет получить Товар с НДС 18%.

Ответ

Заключите с заказчиком дополнительное соглашение или новый договор (ст. 451 ГК РФ).

Когда заказчик рассчитал НДС по некорректной ставке, то письмами не обойтись. Остается либо заключить новый договор, либо составить дополнительное соглашение к действующему контракту.

Если решите заключать новый договор, то обязательно включите в него условие о зачете оплаты по предыдущему договору.

Если будете составлять дополнительное соглашение к текущему договору, то договоритесь с заказчиком, что либо он соглашается доплатить недостающую сумму в счет НДС, либо объем заказа будет пропорционально уменьшен.

Обратите внимание, что если получили от заказчика предоплату, то должны были выставить ему счет-фактуру с выделенной суммой НДС (п. 1 и 3 ст. 168 НК РФ).

Возможно, вас заинтересуют статьи, которые опубликованы в нашем журнале:

– «Пять новых требований налоговиков к вычетам НДС», РНК, 2017, № 1-2.

– «Важные разъяснения чиновников по НДС», РНК, 2017, № 7;

– «ФНС пересмотрела безопасную долю вычетов по НДС», РНК, 2017, № 9.

Есть вопрос? Наши эксперты помогут за 24 часа! Получить ответ Новое

Ваша персональная подборка

    Самое выгодное предложение

    Самое выгодное предложение

    Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

    Живое общение с редакцией




    © 2011–2017 ООО «Актион бухгалтерия»

    Журнал «Российский Налоговый Курьер» –
    специализированный практический журнал для главных бухгалтеров, аудиторов и налоговых консультантов

    Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Российский Налоговый Курьер». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ. Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62249 от 03.07.2015

    Политика обработки персональных данных 

    
    • Мы в соцсетях
    Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам.Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.
    Здравствуйте!

    Журнал Российский налоговый курьер

    Вы на сайте для профессиональных бухгалтеров. Пожалуйста, зарегистрируйтесь!

    С уважением,
    Ирина Хорошилова,
    шеф-редактор сайта "Российский налоговый курьер"

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль
    Формы и образцы документов доступны бесплатно после регистрации.

    У меня есть пароль
    напомнить
    Пароль отправлен на почту
    Ввести
    Я тут впервые
    И получить доступ на сайт Займет минуту!
    Введите эл. почту или логин
    Неверный логин или пароль
    Неверный пароль
    Введите пароль