Российский налоговый курьер

Как оформить договор покупки стенда с монтажом от производителя, для продажи на экспорт

20 июня 2019
2
Средний балл: 0 из 5

Вопрос

Покупаем стенд у российской организации. В договоре прописано: производитель должен спроектировать, изготовить и смонтировать - установить стенд, переход права собственности после монтажа. Стоимость этапов не определена в договоре, указана только общая стоимость договора. Планировалось, что покупаем для себя, но руководство изменило тактику: покупаем для продажи на экспорт в Казахстан родственному предприятию. Переход права собственности в доп. соглашении с Производителем прописываем: при получении стенда на складе Производителя. Предлагаем Производителю выписать товарную накладную и счет-фактуру на полную стоимость в момент отгрузки с его склада. Но за ним остается обязанность смонтировать стенд на территории Казахстана. Производитель не соглашается, предлагает второй сценарий: обязательно выделить стоимость монтажа и выписать счет-фактуру только на стенд без монтажа. А монтаж закрыть потом по акту. Стоимость монтажа для Производителя не будет облагаться налогом НДС, так как монтаж на территории другого государства. Есть ли возможность изменить договор по первому сценарию: не выделять монтаж, получить счет-фактуру на полную стоимость в момент отгрузки со склада Производителя, монтаж производить у конечного пользователя. Есть ли риски у нас и у Производителя. Планируется в договоре с покупателем - резидентом Казахстана будет прописано: условия поставки стенда в Казахстан, монтаж Поставщик (мы) осуществляет с привлечением третьих лиц.

Ответ

В такой ситуации место реализации услуг монтажа для Вас не РФ, а следовательно, реализация «без НДС» и ее отражение в разделе 7.

Наличие данной операции повлечет за собой необходимость ведения раздельного учета

Кроме того, заказчик, наверное, в соответствии с законодательством Казахстана удержит с Вас НДС, а это значит, что Вы можете недополучить выручку, что при неуказании на это в договоре с контрагентом может привести к нарушению валютного законодательства в части непоступления выручки в полном объеме. То есть нужно в договоре будет прописывать удержание и сумму после удержания.

Входной НДС, связанный с монтажом, к вычету не принимайте.

При этом нет запрета, если производитель Вам продаст все отдельно, а покупателю Вы продадите все вместе.

Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами «Упрощенки». Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Зарегистрируйтесь или войдите через соц.сети!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙДИТЕ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ:
Зарегистрироваться

Из-за нового МРОТ бухгалтеры пересчитают зарплаты работников задним числом

Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.