Российский налоговый курьер

Как учесть расходы по деятельности на ЕНВД, если документы поступили после снятия с учета

15 июня 2019
0
Средний балл: 0 из 5

Вопрос

В 2018г. наша организация работала на двух системах налогообложения – общей и ЕНВД. 30 сентября 2018г. было подано Уведомление о снятии с учета организации в качестве налогоплательщика ЕНВД. После снятия с учета (в октябре 2018г.) поступили еще документы по услугам и товарам за прошлый период (9 мес. 2018г.), касающиеся деятельности ЕНВД, которые мы провели в базе 1С октябрем месяцем (т.к. баланс за 9 мес. 2018г. был уже закрыт и сдан). Вопрос: можно ли эти услуги в октябре 2018г. отнести на затраты и поставить на 44 счет в части услуг по ЕНВД (т.к. это один налоговый период – год) или все таки уже нельзя, и надо поставить их на «Не принимаемые». Т.к. на 44 счет в части общей системы налогообложения, мы тоже их не можем отнести и занизить базу по налогу на прибыль.

Ответ

Окончательный финансовый результат (реформация баланса и закрытие счетов учета) в бухучете формируется по итогу года, на 31 декабря.

Поэтому те затраты, которые у вас понесены по деятельности на ЕНВД, в бухучете на счетах учета затрат в аналитике относите именно на себестоимость деятельности по ЕНВД. Поступайте так и в том случае, когда документы по расходам поступили в следующем отчетном периоде (месяце), но в пределах одного года.

В налоговом учете вы также данные затраты в состав налоговых расходов по налогу на прибыль не включаете, так как они к деятельности на ОСН не относятся.

Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами «Упрощенки». Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Зарегистрируйтесь или войдите через соц.сети!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙДИТЕ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ:
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.