Российский налоговый курьер

Может ли ИП снимать наличные средства с расчетного счета на личные нужды

25 мая 2019
63
Средний балл: 0 из 5

Вопрос

Помогите разобраться. Согласно какого закона ИП должен представлять в ИФНС выписку по личной карте (на что он тратит денежные средства, которые ему перевели после уплаты налогов и прочих обязательств)?

Ответ

Ни один закон не обязывает ИП предоставлять в инспекцию выписку о личных расходах по банковской карте. ИП не обязан это делать.

ИП вправе перечислять на личную карту денежные средства, оставшиеся на его расчетном счете после уплаты налогов. Вся выручка, которую он получает от своей деятельности, является его личными средствами. Ими он может распоряжаться по своему усмотрению, поскольку индивидуальный предприниматель не является юридическим лицом и его имущество юридически не разграничено (п. 1 ст. 23, ст. 24, п. 1 ст. 861 ГК РФ).

На практике не инспекции, а чаще банки требуют отчитываться по операциям с картами.

Действующее законодательство прямо не обязывает организации предоставлять банкам документы, но, с другой стороны, наделяет банки правом не только истребовать такие документы, но и блокировать счета и отказывать в обслуживании в случае непредставления документов.

Кредитная организация в правилах внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ самостоятельно определяет количество и виды документов, которые используются кредитной организацией в целях определения финансового положения клиента. Обновлять сведения банки обязаны не реже раза в год. А если у них есть сомнения в достоверности полученной информации — в течение семи рабочих дней со дня появления таких сомнений.

Кроме того, пунктом 3 статьи 7 Закона № 115-ФЗ банкам предоставлено право требовать пояснения, документы от клиентов. Банк может заподозрить клиента в отмывании доходов, полученных преступным путем, и финансировании терроризма. Для этого он руководствуется признаками, которые составил Банк России (письмо Банка России от 31 декабря 2014 г. № 236-Т). Если банк их обнаружит, может запросить пояснения, а затем и заблокировать счет.

Во всех случаях отказа в обслуживании клиент попадет в черный список. О каждом таком факте банк сообщает в Росфинмониторинг, который собирает эту информацию от всех банков и формирует общий список сомнительных компаний. Этот список направляет в ЦБ, который рассылает его по всем банкам. Какие компании входят в черный список, известно всем банкам.

Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами «Упрощенки». Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Зарегистрируйтесь или войдите через соц.сети!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙДИТЕ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ:
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.