Российский налоговый курьер

Как провести корректировочный счёт-фактуру, относящийся к периоду, когда организация не была плательщиком НДС

22 мая 2019
0
Средний балл: 0 из 5

Вопрос

Предприятие на ЕСХН. Получили 28.02.2019 г. от поставщика корректировочный счёт-фактуру, корректируют счёт-фактуру от 31.12.18 г. в сторону уменьшения. Так как предприятие на ЕСХН теперь работают с НДС, как нам провести корректировочный счёт-фактуру? Без НДС? Или с НДС 18%.

Ответ

Важным является не дата корректировочного счета-фактуры, а период, к которому он относится.

Так как на 31.12.2018 организация не была плательщиком НДС, то НДС либо был учтен в расходах, либо должен был быть включен в стоимость актива.

Соответственно, при получении корректировочного счета-фактуры на уменьшение, организация должна скорректировать либо ранее признанные расходы, уменьшив их, в том числе на сумму НДС, либо скорректировать стоимость актива, в том числе на НДС, если он еще не был признан в расходах.

Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами «Упрощенки». Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Зарегистрируйтесь или войдите через соц.сети!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙДИТЕ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ:
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.