Российский налоговый курьер

Как отразить в декларации по налогу на прибыль убыток за 2017 год

3 мая 2019
10
Средний балл: 0 из 5

Вопрос

За 2017 г. убыток. За 2018 г. прибыль. Как отразить в декларации по налогу на прибыль убыток за 2017 г., в какой строке и т.д.? В форме 1 и 2 нужно отразить убыток за 2017 год? Если да, по какой строке?

Ответ

По вопросу заполнения декларации по налогу на прибыль. Исходя из условий вашего вопроса, мы предполагаем, что по данным налогового учета у вашей организации нет непогашенных убытков, полученных до 2017 года. В таком случае в декларации по налогу на прибыль за 2018 год в Приложении 4 к листу 02 декларации по строке 010 укажите сумму убытка, полученного в 2017 году, по данным налогового учета. Эту же сумму укажите по строке 040 с указанием года ее образования – 2017. По строке 140 укажите налоговую базу, которая используется при расчете суммы убытка предыдущих лет, уменьшающей базу текущего налогового периода. Значение, указанное по строке 140, должно быть равно показателю строки 100 листа 02. По строке 150 отразите убыток, на который компания уменьшает налоговую базу 2018 года. Сумма этого убытка не может быть больше 50 процентов от показателя строки 140 Приложения 4 к листу 02 и строки 100 Листа 02. Показатель по строке 150 переносится в строку 110 листа 02. По строке 160 укажите остаток неперенесенного убытка на конец 2018 года (при его наличии). 

По вопросу заполнения бухгалтерской отчетности. Убыток, полученный в 2017 году по данным бухгалтерского учета, отразите в отчете о финансовых результатах в графе показателей за прошлый (2017 год). Убыток до налогообложения показывают по строке 2300 отчета, чистый убыток – по сроке 2400.

Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Зарегистрируйтесь или войдите через соц.сети!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙДИТЕ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ:
Зарегистрироваться

Из-за нового МРОТ бухгалтеры пересчитают зарплаты работников задним числом

Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.