Российский налоговый курьер

Заполнение строк 210, 220, 230 листа 02 декларации по налогу на прибыль

24 апреля 2019
101
Средний балл: 0 из 5

Вопрос

Помогите, пожалуйста, разобраться в следующей ситуации: заполняю Налоговую декларацию по налогу на прибыль за 2018 год. Уплачиваем мы прибыль исходя из фактической прибыли, отчитываемся ежемесячно. У меня получилось по итогам за 11 месяцев снижение прибыли, заполнила Лист 02 (продолжение) строки 210-230 по данным декларации за 10 месяцев, получился налог к уменьшению. Теперь заполняю за год, переношу данные из строк 180-200 (за 11 месяцев) в Декларацию за год в строки 210-230 (т. е. с учетом уменьшения по налогу) получаю налог на прибыль к уплате. Анализирую и понимаю, что не учтена в расчете переплата за 10 месяцев. Получается, что мне нужно либо оплатить налог за год, и писать письмо на возврат, либо писать письмо на зачет. Права ли я?

Ответ

Вы рассуждаете верно. В декларации по налогу на прибыль указывается только сумма начисленных авансовых платежей. То, что из-за уменьшения налоговой базы по итогам 11 месяцев у вас возникла переплата по налогу на прибыль, в декларации по итогам года не отражается. В строки 210-230 листа 02 декларации за год переносятся показатели из строк 180-200 листа 02 декларации за 11 месяцев.

Если ранее вы этого не сделали, вы можете подать в инспекцию письмо о зачете переплаты по налогу на прибыль, образовавшейся по итогам 11 месяцев, в счет будущих платежей. Либо вы можете вернуть эту переплату и доплатить налог по итогам года.

Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами «Упрощенки». Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Зарегистрируйтесь или войдите через соц.сети!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙДИТЕ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ:
Зарегистрироваться
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.