Российский налоговый курьер

Какие есть варианты вывода наличных денег с расчётного счёта

22 апреля 2019
301
Средний балл: 0 из 5

Вопрос

Мы выводим наличку с расчётника на карту сбербанка третьему лицу, в назначение пишем "возврат займа по договору..." Как правильно составить договор займа? По факту у нас его нет, сколько будет платить займодавец налог или можно уйти от налога? Есть ещё варианты вывода наличных денег с расчётного счёта. Как правильно?

Ответ

Описанная в вопросе схема обналичивания денежных средств уголовно наказуема.

К ответственности могут привлечь не только руководителя и главного бухгалтера самой организации, но и физическое лицо как соучастника.

Но указанное оформление не «спасет» сделку и ее участников от налоговой и уголовной ответственности, т.к. речь идет о фиктивном договоре займа. Налоговые инспекции на сегодняшний день без труда выявляют схемы обналички.

Во время проверок компаний или предпринимателей инспекторы изучают операции по расчетным счетам. Если видят переводы физлицам, запрашивают договор и подтверждающие документы. Например, беспроцентные займы, выданные учредителям компании. Так налоговики проверяют схемы по обналичиванию денег. Человека могут заподозрить в обналичке, если компания часто перечисляет ему крупные суммы, которые он в течение нескольких дней снимает со счета. Проверить это несложно. Инспекторы запросят в банке выписку по личному счету, чтобы увидеть судьбу этих денег.

Для инспекции подозрительно, когда компания переводит физлицам. Особенно если на них обрывается цепочка поставок. Это инспекторы увидят в том числе по выпискам со счета. У компании запросят пояснения, а потом могут устроить выездную проверку. Обналичку не всегда видно через «АСК НДС», т.к. компании могут просто вывести деньги со счета и без махинаций с НДС. Но это найдут только на выездной проверке. А поводом для нее может стать информация из других ведомств, в частности, из банка.

Если сумма фиктивного «займа» немалая, то такое перечисление привлечет внимание Сбербанка и он приостановит операции по карте.

Банки контролируют карты, чтобы не пропустить обналичку и другие незаконные операции. Внимание банкиров привлекают компании, которые через несколько дней после поступления денег на расчетный счет снимают их по корпоративной карте либо переводят на карты физлиц (Методические рекомендации, утв. ЦБ 21.07.2017 № 19-МР).

В отношении банковского контроля практика на уровне Верховного суда повернулась в сторону банков. См., в частности, недавнее резонансное дело: https://vsrf.ru/lk/practice/cases/9787460#9787460. Сбербанк не выдавал клиенту-физлицу наличные средства со вклада на том основании, что усомнился в происхождении денежных средств и требовал у клиента пакет документов, подтверждающий происхождение денежных средств. Клиент пытался оспорить, в том числе, требование о представлении документов, но проиграл дело.

В вашем случае банк с высокой степенью вероятности усомнится в происхождении средств. Он может запросить документы по любому поступлению от третьих лиц, с которыми у физлица нет договорных отношений, и приостановить операции по счету. Причем, он может запросить документы об изначальном происхождении у физлица средств, которые он якобы выдал по договору займа организации. Физлицу придется доказывать, откуда у него эти средства.

Приостановить операции по счету может не только банк-получатель (Сбербанк), но и банк, в котором у организации открыт расчетный счет.

Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь!

Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Актуальность подтверждена экспертами «Упрощенки». Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе!

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте и скачайте файл!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
и скачать файл
Зарегистрироваться
Зарегистрируйтесь или войдите через соц.сети!

Чтобы обеспечить качество материалов и защитить авторские права редакции, многие статьи на нашем сайте находятся в закрытом доступе.

Предлагаем вам зарегистрироваться и продолжить чтение. Это займет всего одну минуту.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Я тут впервые
ИЛИ ВОЙДИТЕ ЧЕРЕЗ СОЦСЕТИ:
Зарегистрироваться

Из-за нового МРОТ бухгалтеры пересчитают зарплаты работников задним числом

Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.