НДФЛ

Форма 6-НДФЛ - подробная инструкция по заполнению с примерами и видео-комментариями экспертов.

НДФЛ - это основной вид прямых налогов. он исчисляется в процентах от совокупного дохода физических лиц за вычетом документально подтверждённых расходов, в соответствии с действующим законодательством. В этой рубрике  собраны материалы о правилах и особенностях исчисления, а также уплаты НДФЛ физическими лицами и налоговыми агентами, о порядке предоставления стандартных, социальных, профессиональных и имущественных налоговых вычетов, о сроках представления бухгалтерской и налоговой отчетности по налогу на доходы физических лиц.

Важные изменения в налогообложении 2016 года, к которым бухгалтеру лучше подготовиться заранее >>>

НДФЛ с аванса, когда платить в 2018 году

Компании, выплачивая сотруднику доход, должна исполнить обязанности налогового агента. Посмотрите, когда платить НДФЛ с аванса сотрудников и подрядчиков в 2018 году, какие изменения произошли, а также какой НДФЛ можно удержать из аванса.6248

Уплата НДФЛ в 2018 году: сроки уплаты

В какие сроки производится уплата НДФЛ в 2018 году? Какие установлены сроки перечисления НДФЛ с зарплаты и с дивидендов? Как платить налог предпринимателям, а также, какие изменения по уплате этого налога произошли в этом году.11259

Коды вычетов по НДФЛ в 2018 году расшифровка таблица

Работодатели рассчитывают НДФЛ с дохода работников с учетом налоговых вычетов. В справках 2-НДФЛ вычеты, предоставленные работнику, указывают в виде кодов. Смотрите расшифровку кодов вычетов по НДФЛ в 2018 году в таблице.4744

Заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2018 году: образец

Работники могут получать стандартный налоговый вычет на несовершеннолетних детей. Работодатель вправе применить такой вычет на основании заявления работника. Читайте, как заполнить заявление на вычет на детей по НДФЛ в 2018 году, скачайте образец заявления.19051

Вычеты на детей по НДФЛ в 2018 году: до какой суммы предел

Сотрудники с детьми вправе получить стандартный налоговый вычет по НДФЛ на каждого ребенка в 2018 году. Посмотрите, до какой суммы установлен предел для предоставления вычета, какие размеры вычетов установлены в 2018 году и как получить вычет на ребенка.45401

Бухгалтеры часто путают, когда платить НДФЛ с отпускных в 2017 году – сразу после выдачи отпускных или в последний день месяца? Наша статья поможет вам разобраться со всеми тонкостями начисления и перечисления НДФЛ с отпускных и избавит от штрафа.13021

Срок оплаты НДФЛ в 2016 году изменились. Теперь налоговые агенты должны внимательно изучить новые сроки оплаты НДФЛ, чтобы не пропустить нужную дату.4190

В справке 2-НДФЛ есть обязательный столбец «Код дохода». В нем бухгалтер указывает четырехзначный код, который соответствует определенному виду дохода, который выплачен сотруднику. В 2016 году коды поменялись, и теперь в справке 2-НДФЛ применяются новые.793

Многие работодатели выдают сотрудникам займы. Если заем беспроцентный или предоставлен под небольшие проценты, у работника возникает доход, облагаемый НДФЛ. Как в 2016 году рассчитать сумму такого дохода? В какой момент нужно исчислить и уплатить налог и кто это обязан сделать — сам работник или работодатель, выдавший заемные средства?89312

Если работник отсутствует на рабочем месте по болезни или находится в отпуске, выплаты ему облагаются НДФЛ (пп. 6 п. 1 ст. 208 и п. 1 ст. 217 НК РФ). Однако отсутствовать на рабочем месте он может и по другим причинам: простой в компании, вынужденный прогул из-за незаконного увольнения, вызов в суд, сдача крови и т.п. Какие же выплаты в таких ситуациях полагаются работнику и нужно ли удерживать с них НДФЛ?1577

Налоговые агенты обязаны перечислять суммы удержанного налога не позднее дня фактического получения в банке наличных денежных средств на выплату дохода, а также дня перечисления дохода со счетов налоговых агентов в банке на счета налогоплательщика либо по его поручению на счета третьих лиц в банках (п. 6 ст. 226 НК РФ).5361

Иногда компания выплачивает сотрудником зарплату не деньгами, а товарами, т.е. в натуральной форме. При выплате дохода в натуральной форме налоговый агент тоже должен заплатить НДФЛ. В этой статье мы составили инструкцию, как налоговому агенту организовать учет при выплате сотруднику дохода в натуральной форме.652

У ведомств и судов противоположные мнения по вопросу обложения НДФЛ оплаты работодателем обучения работника. Предусмотренные законодательством компенсационные выплаты, которые связаны с возмещением работникам расходов на повышение их профессионального уровня, не облагаются НДФЛ (п. 3 ст. 217 НК РФ). Не облагаются НДФЛ суммы платы за обучение налогоплательщика в российских образовательных учреждениях, имеющих соответствующую лицензию, либо иностранных образовательных учреждениях, имеющих соответствующий статус (п. 21 ст. 217 НК РФ).4772

Уволившийся работник сам платит НДФЛ со стоимости подаренной квартиры Стоимость трудовой книжки лучше удержать из зарплаты работника Безвозмездную услугу могут признать подарком и доначислить НДФЛ442

У ведомств и судов противоположные мнения по вопросу обложения НДФЛ оплаты работодателем обучения работника. Предусмотренные законодательством компенсационные выплаты, которые связаны с возмещением работникам расходов на повышение их профессионального уровня, не облагаются НДФЛ (п. 3 ст. 217 НК РФ). Не облагаются НДФЛ суммы платы за обучение налогоплательщика в российских образовательных учреждениях, имеющих соответствующую лицензию, либо иностранных образовательных учреждениях, имеющих соответствующий статус (п. 21 ст. 217 НК РФ).4772

Многие руководители считают, что организации проще самой заплатить за сотрудника штраф и затем даже не взыскивать его с виновника. Нужно ли удерживать НДФЛ с суммы прощенного работнику штрафа? ФНС России считает, что нет, а Минфин утверждает, что нужно3526

Место дискуссии: форум РНК по адресу: http://forum.rnk.ru/ → Список форумов → Расчет налогов и заполнение деклараций → НДФЛ → Как учитывать «золотые парашюты» при увольнении топ-менеджера? Участники: Svetlana, Djoy, Konst, Дарья Ю. Период: 27—31 мая 2013 года Вывод участников: выплаченные «золотые парашюты» организация вправе учесть в составе налоговых расходов на оплату труда. При этом со сверхнормативных выплат руководителю организация как налоговый агент удерживает НДФЛ. Даже если выплаты произведены в разные налоговые периоды. Если сотрудник увольняется несколько раз в течение одного года, то «золотые парашюты» облагают НДФЛ при каждом увольнении. Кроме того, со всей суммы выплат организация уплачивает страховые взносы194

Коды вычетов по НДФЛ нужно знать, чтобы заполнить справку 2-НДФЛ и сообщение о невозможности удержать НДФЛ. В 2016 году будут действовать новые коды видов вычетов.13931

Базу по НДФЛ по работникам вы можете уменьшить на сумму налоговых вычетов (ст. 218-221 НК РФ). Применять вычет можно только в отношении доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13%. Исключение – дивиденды, для них вычет не применяется. Далее подробно рассмотрим, какие вычеты по НДФЛ работодатель должен предоставить по заявлению сотрудника.4141

Право на получение социальных налоговых вычетов имеют исключительно плательщики НДФЛ — налоговые резиденты Российской Федерации. Физические лица (плательщики налога), не являющиеся налоговыми резидентами, не могут уменьшить суммы доходов, полученных от источников в Российской Федерации, на указанные вычеты8099

Налогоплательщики НДФЛ могут уменьшить облагаемую базу. Рассмотрим порядок предоставления стандартных налоговых вычетов в 2015 году.13950

Налоговый кодекс позволяет при определении дохода, который облагается НДФЛ, уменьшить его на установленные вычеты (ст. 218 НК РФ). Кроме прочих случаев, вычеты полагаются при наличии детей их родителям, супругам родителей, усыновителям, опекунам, попечителям, приемным родителям и их супругам, на обеспечении которых находится ребенок (подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ).15203

В соответствии со статьей 218 главы 23 «Налог на доходы физических лиц» НК РФ налогоплательщики имеют право на получение стандартных налоговых вычетов.16727

Право на получение социальных налоговых вычетов имеют исключительно плательщики НДФЛ — налоговые резиденты Российской Федерации. Физические лица (плательщики налога), не являющиеся налоговыми резидентами, не могут уменьшить суммы доходов, полученных от источников в Российской Федерации, на указанные вычеты8099

В жизни плательщики не всегда знают, можно ли получить вычет по обучению, если оплату производило другое физическое лицо (родственник)? Имеет ли право на вычет плательщик, потративший деньги на дорогостоящую операцию за рубежом? И таких вопросов масса, попробуем разобраться в нюансах с помощью разъяснений финансистов и анализа норм действующего законодательства на примере двух наиболее распространенных видов социальных вычетов, вычете на обучение и вычете на лечение.3018

Налоговое законодательство предоставляет возможность уменьшить сумму НДФЛ, который подлежит уплате, на налоговые вычеты. Получить их можно в установленном порядке, который закреплен в налоговом законодательстве. Данная процедура довольно подробно описана в НК РФ, но на практике возникают разные нестандартные ситуации, в которых налогоплательщики теряются и не знают, как поступить.2874

В этой статье мы собрали все сведения о том, как будет предоставляться имущественный налоговый вычет в 2018 году, изменения, разъяснения чиновников и налоговых специалистов по этому вопросу.4485

Нередко лицо заключает с работодателем гражданско-правовой договор, в связи с этим возникает вопрос: какой налог платит налоговый агент по договорам гражданско-правового характера? Имеет ли такое лицо право на имущественные вычеты и как обстоит дело с начислением НДФЛ на сумму вознаграждения, получаемого в рамках таких договоров?549

Как гражданину, который приобрел квартиру или комнату, получить имущественный налоговый вычет? Рассмотрим различные ситуации, связанные с предоставлением вычетов.13501

Срок оплаты НДФЛ в 2016 году изменились. Теперь налоговые агенты должны внимательно изучить новые сроки оплаты НДФЛ, чтобы не пропустить нужную дату.4190

Организации уже привыкли к тому, что по выплатам физлицам они являются налоговыми агентами по НДФЛ. Но есть ситуации, когда удерживать налог и уплачивать его за налогоплательщика в бюджет не нужно.4559

Налоговый кодекс не содержит специальных положений по проведению налогового контроля в отношении налоговых агентов, в связи с этим у читателей возникают вопросы: как инспекторы будут проверять налоговых агентов в 2016 году? Имеются какие-либо особенности в процедуре истребования документов или информации о конкретных сделках?905





Подпишитесь на нас Вконтакте

© 2011–2018 ООО «Актион бухгалтерия»

Журнал «Российский Налоговый Курьер» –
специализированный практический журнал для главных бухгалтеров, аудиторов и налоговых консультантов

Все права защищены. Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения редакции журнала «Российский Налоговый Курьер». Нарушение авторских прав влечет за собой ответственность в соответствии с законодательством РФ. 

Зарегистрировано Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор). Свидетельство о регистрации ПИ № ФС77-62249 от 03.07.2015


  • Мы в соцсетях
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Когда вы посещаете страницы сайта, мы обрабатываем ваши данные и можем передать сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – обратитесь в техподдержку.
Здравствуйте!

Журнал Российский налоговый курьер

Вы на сайте для профессиональных бухгалтеров. Пожалуйста, зарегистрируйтесь!

С уважением,
Ирина Хорошилова,
шеф-редактор сайта "Российский налоговый курьер"

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Пожалуйста, зарегистрируйтесь на сайте!

Вы сможете скачать любые документы и получите бесплатный доступ ко всем материалам для бухгалтера на сайте.

Мы вынуждены сделать доступ по регистрации, чтобы обеспечить качество публикаций.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
и скачать файл
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль